Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заявление об уточнее в налоговую на уточнение налога

Заявление об уточнее в налоговую на уточнение налога

Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)

28 апреля 2018Образец заявления об уточнении платежа в налоговую может понадобиться любому налогоплательщику, допустившему ошибку в платежном поручении на уплату налога или взноса. О том, какие реквизиты можно исправить после отправки платежа в бюджет и как правильно это сделать, читайте в материале далее.Знакома ли вам ситуация, когда вы в спешке оформили платежку на перечисление налога, банк исполнил поручение, а впоследствии вы обнаружили ошибку в КБК — что делать в данной ситуации?Выход прост: нужно оформить заявление в налоговую об уточнении платежа. Об этом говорит и Минфин в письме от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145.Аналогичным образом следует поступить, если допущена ошибка в других полях платежного поручения, таких как:

  1. ИНН и КПП отправителя или получателя;
  2. статус налогоплательщика;
  3. назначение платежа.
  4. налоговый период платежа;
  5. номер или дата документа-основания;
  6. основание платежа;
  7. ОКТМО;

ВАЖНО!Ошибки в номере счета и в названии банка — получателя платежа являются непоправимыми (п. 4 ст. 45 НК РФ). В этом случае выход один — отправить новый платеж с правильными реквизитами, уплатить пени и написать в ФНС заявление о возврате платежа, уплаченного на неверные реквизиты.Найти реквизиты вашей налоговой можно на сайте ФНС.

Подробности см.Рассмотрим порядок оформления и образец письма об уточнении платежа в налоговуюпри неверном указании КБК.Письмо в налоговую об уточнении платежа составляется в произвольной форме и должно содержать стандартные реквизиты деловых документов:Образец заявления об уточнении платежа в налоговую смотрите ниже:РуководителюИнспекции ФНС России № 21по городу МосквеАнисимову В. А.Адрес: 109377, Москва,ул. 1-я Новокузьминская, 5Общество с ограниченной ответственностью «Прима»ОГРН 1047712345876,ИНН 7755134421, КПП 772101001Адрес: 109377, Москва,1-я Новокузьминская, 11Исх. № 10 от 22.01.2018ЗАЯВЛЕНИЕоб уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)В платежном поручении от 15.01.2018 № 267 на перечисление платежа по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за декабрь 2017 года на сумму 100 000 руб.

в поле 104 был неверно указан КБК (182 1 02 01110 06 1010 160).Верным следует считать следующий КБК: 182 1 02 02010 06 1010 160.На основании п.

7 ст. 45 НК РФ просим внести соответствующие изменения.Приложение:1.

Копия платежного поручения от 15.01.2018 № 267.Генеральный директор ООО «Прима» __Соколов_______ С. И. Соколов(подпись)«22» января 2018 г. М.П.Заявление об уточнении платежа рассматривается ИФНС в течение 5 дней.

Налоговики также вправе провести сверку расчетов. По истечении вышеуказанного срока ФНС принимает решение об уточнении платежа на дату фактической уплаты налога.

Это значит, что пени, начисленные за период между уплатой и уточнением платежа, сторнируются.Если налогоплательщик допустил ошибку в КБК или иных полях платежки и оплата поступила в бюджетную систему РФ, то платеж считается исполненным. В данном случае следует направить в ИФНС заявление об уточнении платежа.Если были допущены критичные ошибки: в номере счета получателя или наименования банка-получателя, платеж не поступает в бюджет.

В данном случае нужно повторно перечислить сумму налога на правильные реквизиты, уплатить пени и написать заявление о возврате неправильно уплаченного налога на расчетный счет.

Уточняем платеж в налоговую при неверном КБК

Актуально на 3 декабря 2020 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Выявлена ошибка в платежке. Как уточнить платеж в налоговую при неверном КБК в 2020 году?

Время от времени бухгалтеры сталкиваются с тем, что в налоговой платежке была допущена ошибка. Казалось бы, как можно ошибиться, заполняя платежное поручение?

Однако учитывая постоянные изменения реквизитов, тех же кодов бюджетной классификации, ничего удивительного здесь нет. О том, как уточнить платеж в налоговую в 2020 году расскажем в материале.

Также см: Сразу скажем, что не все налоговые платежи можно исправить.

В двух случаях сделать этого не получится:

  1. перечисленная сумма пенсионных взносов учтена на индивидуальном счете застрахованного лица (абз. 2 п. 9 ст. 45 НК РФ).
  2. неверно указан номер банка получателя денежных средств;

В первом случае банк плательщика вовсе не проведет платеж, и компании придется подать новое платежное поручение с правильными реквизитами. Во втором случае взносы придется заплатить повторно.

Все остальные ошибки в платежном поручении (например, указание неверного КБК (Письмо Минфина от 19.01.2017 N 03-02-07/1/2145)) не приводят к тому, что обязанность плательщика по уплате налога/взноса признается неисполненной, и исправить эту ошибку можно, уточнив платеж.

Внести уточнение в платеж может как сам плательщик, так и другое лицо, перечислившее налог по поручению плательщика (абз.

2 п. 7 ст. 45 НК РФ). Как уточнить платеж в налоговую при неверном КПП?

Обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением.

В случае если сделанная бухгалтером ошибка не повлияла на зачисление налога в бюджет, то компания может уточнить следующие реквизиты:

  1. налоговый период;
  2. основание платежа;
  3. ИНН, КПП плательщика;
  4. статус плательщика;
  5. ИНН, КПП получателя.
  6. номер счета Казначейства;
  7. принадлежность платежа;

Действующее законодательство содержит перечень ошибок, которые можно исправить, уточнив платеж (п. 7 ст. 45 НК РФ, Порядок, утв.

приказом ФНС от 29.12.2016 № ММВ-7-1/731).

Отметим, что в 2020 году уточнить платеж можно даже в том случае, если допущена ошибка в номере счета Казначейства. Начиная с 01.01.2019 уточнить такой платеж можно, подав заявление в ИФНС. Раньше приходилось уплачивать налог заново, а ошибочный платеж возвращать.

Как уточнить платеж в налоговую при неверном ОКТМО? Также написать заявление на уточнение платежа.

Найти допущенную ошибку может налоговая инспекция. В этом случае компании предложат исправить ее, направив в ее адрес сообщение об уточнении реквизитов. Изучив обстоятельства совершения ошибки, нужно подготовить заявление с описанием проблемы и просьбой учесть платеж.

Также сделанную в платежном поручении ошибку может найти сам бухгалтер. Как уточнить платеж в налоговую при неверном получателе? Написать заявление в произвольной форме и приложить к нему документы, подтверждающие перечисление налогового платежа в бюджет.

Получив заявление, налоговики рассмотрят документы и примут решение об уточнении платежа. На это им отводится 10 рабочих дней.

По итогам решения, налог будет признан уплаченным, а начисленные на этот момент пени спишут.

Срок начнет исчисляться с даты получения заявления от налогоплательщики или со дня подписания акта совместной сверки расчетов (абз. 2 п. 4, п. 8 ст. 78, п. 6 ст. 6.1 НК РФ, приказ ФНС от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579).

Теперь вы знаете, как уточнить платеж в налоговую при неверном периоде или в случае совершения других ошибок. Также поясним, как подается заявление об уточнении платежа в связи с ошибкой в КБК. Заявление об уточнении КБК подается в произвольной форме.

В нем имеет смысл указать:

  1. информацию о платежном поручении, в котором допущена ошибка (дату, номер платежки, сумму платежа и наименование налога/взноса);
  2. сведения о реквизите, который вы хотите уточнить, с указанием правильных данных.

К заявлению об уточнении платежа приложите копию платежки, которую хотите уточнить. Ру­ко­во­ди­те­лю ИФНС Рос­сии № 14 по г.

Москве 125284, г. Москва, 2-ой Бот­кин­ский пр-д, д.

8, стр. 1 от ООО «Стелла» ИНН 1114123456/КПП 111401001 125040, г. Москва, ул. Петрова пр-т, д.37 Кон­такт­ное лицо: глав­ный бух­гал­тер Синицина Галина Ген­на­дьев­на Те­ле­фон: 8-499-111-96-78 За­яв­ле­ние об уточ­не­нии пла­те­жа в связи с до­пу­щен­ной ошиб­кой ООО «Стелла» в связи с об­на­ру­же­ни­ем ошиб­ки в пла­теж­ном по­ру­че­нии на пе­ре­чис­ле­ние НДФЛ от 10.01.2020 № 77 на сумму 27000 руб.
Москва, ул. Петрова пр-т, д.37 Кон­такт­ное лицо: глав­ный бух­гал­тер Синицина Галина Ген­на­дьев­на Те­ле­фон: 8-499-111-96-78 За­яв­ле­ние об уточ­не­нии пла­те­жа в связи с до­пу­щен­ной ошиб­кой ООО «Стелла» в связи с об­на­ру­же­ни­ем ошиб­ки в пла­теж­ном по­ру­че­нии на пе­ре­чис­ле­ние НДФЛ от 10.01.2020 № 77 на сумму 27000 руб.

на ос­но­ва­нии п. 7 ст. 45 НК РФ про­сит уточ­нить сле­ду­ю­щие рек­ви­зи­ты: На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля Пра­виль­ное зна­че­ние по­ка­за­те­ля КБК (104) 182 1 01 02010 01 1000 110 Кроме того, про­сим про­из­ве­сти пе­ре­счет пени, на­чис­лен­ных за пе­ри­од со дня фак­ти­че­ской упла­ты на­ло­га в бюд­жет­ную си­сте­му РФ до дня при­ня­тия ре­ше­ния об уточ­не­нии пла­те­жа. Копия пла­теж­но­го по­ру­че­ния от 10.01.2020 № 77 на 1 листе при­ла­га­ет­ся. Ге­не­раль­ный ди­рек­тор ______Пушкин__________ А.С.

Пушкин Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Как написать письмо в налоговую об уточнении платежа

Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 13 сентября 2020 Письмо в налоговую об уточнении платежа — это специализированный шаблон обращения в ФНС с просьбой исправить неверный реквизит в платежном документе.

В статье расскажем, в каких случаях можно скорректировать неточность в платежном поручении, а также о том, как правильно это сделать. Многообразие фискальных налогов и сборов нередко приводит к тому, что налогоплательщик допускает опечатки в платежных документах. Если ошибку не исправить, то оплата может затеряться, а налоговики признают долг и применят штрафные санкции.

Если неточность была выявлена до исполнения документа на уплату банком или органами Федерального казначейства, платежку можно отозвать.

Но что делать, если платежное поручение (ПП) уже проведено и денежные средства списаны с расчетного счета в пользу ФНС. Скорректировать платежное поручение с 01.01.2019 года можно по любым ошибкам, но при соблюдении трех условий:

  • При уточнении оплаты не образуется недоимка по конкретному налоговому обязательству.
  • Срок давности не истек, то есть еще не прошло трех лет с момента осуществления перечислений в ФНС.
  • Деньги зачислены в бюджет, то есть поступили на лицевой счет Федерального казначейства.

В таком случае придется подготовить образец: заявление в налоговую об уточнении платежа.

Однако не все ошибки можно исправить. Определим ключевые условия. Нельзя исправить ПП по страховым взносам в ФНС, а также по взносам на травматизм в ФСС, если:

  1. оплата взноса на обязательное пенсионное страхование была зачтена на индивидуальном пенсионном счете работника (застрахованного лица), то есть, уже зачтенные взносы уточнить нельзя (п. 9 ).
  2. допущена ошибка в КБК (неправильно указаны первые три цифры кода бюджетной классификации) в поле 104;
  3. деньги не поступили на соответствующий счет Федерального казначейства, то есть в платежном поручении неверно заполнены поля 13 и 17 (банк и счет получателя);

В остальных случаях налогоплательщик может скорректировать любые ошибки и неточности в следующих полях ПП: Номер поля Наименование 101 Статус плательщика 60 ИНН плательщика 102 КПП плательщика 61 ИНН получателя 103 КПП получателя 104 КБК, но только если правильно указаны первые три цифры 105 ОКТМО 106 Основание платежа 107 Период уплаты 108 Номер документа-основания 109 Дата документа 24 Назначение платежа Унифицированный образец — уточнение платежа в налоговую инспекцию — отсутствует. Следовательно, подготовить письменное обращение придется в произвольной форме.

Если в компании утвержден фирменный бланк, то письмо можно составить на нем. Руководствуйтесь основными правилами деловой переписки при подготовки обращения. Форма заявления об уточнении платежа в налоговую в обязательном порядке должна содержать следующие реквизиты:

  • Укажите поле, в котором допущена опечатка, ошибка, укажите значение неверного реквизита.
  • Дата, номер, сумма платежного поручения, в котором была выявлена неточность.
  • Затем пропишите, какое значение для данного реквизита будет правильным.
  • Пропишите назначение платежа по неверной платежке.

К готовой форме заявления об уточнении платежа в налоговую инспекцию приложите копию платежного поручения, в котором была выявлена неправильная информация.

Если из-за ошибки в платежке представители ФНС начислили пени, то их могут отменить. После рассмотрения вашего заявления налоговики должны принять решение: уточнять платежку или нет. Если решение положительное, то начисленные пени сторнируют (п.

7 , п. 12 ст. 26.1 , п. 11 ст.

18 закона № 212-ФЗ в ред., действовавшей до 01.01.2017, ). После того как мы составили образец — письмо в налоговую об уточнении платежа, перейдем к другому виду деловой переписки: уже не с ФНС, а с ФСС. Для исправления неточности в платежке на уплату взносов на травматизм придется использовать другой формат обращения: Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. ФИЗЛИЦУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

lifeip.ru

Добрый день дорогие друзья! Наверняка многие из Вас сталкивались с ситуацией, когда все налоги и платежи уплачены вовремя, но Вам все равно приходит письмо «счастья» о том, что Вы чего-то да не заплатили.

Такие ситуации бывают, как правило, в те моменты, когда была допущена ошибка в реквизитах.

Ошибиться можете и Вы так и сотрудник банка. Очень часто ошибки допускают при написании ОКТМО и КБК. Сегодня я расскажу Вам что делать, если Вы столкнулись с такой неприятностью.

Решить данную проблему нам поможем заявление об уточнении платежа. Если Вам все-таки пришло извещение о том, что Вы вовремя не оплатили какой-то платёж, не стоит сразу бежать к банкомату и оплачивать.

Если письмо уже пришло, то и недоимка уже есть. Поэтому без паники и суеты. Начинаем разбираться. Ищем свои квитанции об уплате налога или еще какого-то платежа и внимательно проверяем все реквизиты, указанные в квитанции об оплате.

Если Вы не знаете ОКТМО или КБК своей налоговой инспекции или отделения ПФР, ФСС, то интернет Вам поможет найти данные реквизиты. Нашли? Сверяемся! Все должно быть точь-в-точь, до единой цифры. Если Вы ошиблись хотя бы в одной цифре, то компьютер не увидит Вашего платежа и автоматически распечатает Вам квитанцию о недоимке.

Ошибок быть не должно! Если Вы все указали верно, то тут или банк не перечислил деньги или инспекция их не видит. В этом случае все просто. Берем квитанции и идем в ФНС, ФСС, ПФР и показываем им, что Вы все сделали вовремя и как надо. Вопрос должен быть закрыт. Теперь рассмотрим второй вариант. Вы проверили все реквизиты в квитанции и нашли ошибку.
Вы проверили все реквизиты в квитанции и нашли ошибку. Не важно, допустили эту ошибку Вы или девочка в банке, деньги ушли не туда.

Идти разбираться в банк и на всех там ругаться смысла нет. Просто нужно написать заявление в наш контролирующий орган о том, что произошла небольшая ошибка.

Давайте рассмотрим подробнее, как составить такое заявление.

Заявления я составляю для своей налоговой. Вы соответственно будете писать все реквизиты свои.

Так же укажите свои: название организации, ФИО, название инспекции, фамилию начальника инспекции (в интернете можно поискать), свои реквизиты и даты из квитанций. В пенсионный фонд и ФСС заявления будут аналогичные.

Только в ПФР и ФСС не пишите строку: на основании п. 7 ст. 45 НК РФ прошу внести соответствующие изменения. Все остальное писать по аналогии.

Теперь берем это заявление и идем в ФНС, ФСС, ПФР и отдаем туда.

После рассмотрения Вашего заявления, недоимку с Вас должны снять, а деньги переведут на нужные счета. Надеюсь у Вас все получится! Если у Вас появятся вопросы задавайте их в комментариях! Всем удачи и добра! , чтобы самыми первыми получать все новости с нашего сайта!

, , , ,

Уточнение платежа организации в налоговую

04 декабря 2020

  1. 3228

Уплатили транспортный налог вместо налога на имущество? Или уплатили НДС вместо налога на прибыль?

Срок платежа уже упущен, денег и времени на возврат ошибочного платежа нет, а пени растут с каждым днем. Уточнение налогового платежа – самый оптимальный вариант решения проблемы в такой ситуации. Как сделать уточнение платежа в налоговую — расскажем в нашей статье. Налоговый платеж организации (НПО) — это перечисление денежных средств предприятия (налогоплательщика или налогового агента) в бюджет для погашения задолженности по налоговым обязательствам.

Налоговый платеж организации (НПО) — это перечисление денежных средств предприятия (налогоплательщика или налогового агента) в бюджет для погашения задолженности по налоговым обязательствам. Виды налоговых платежей организации (): Налог — обязательный безвозмездный платёж в целях финансового обеспечения деятельности государственных структур.

Пример: налог на прибыль, НДС, транспортный налог. Сбор — обязательный взнос как условие совершения госорганом юридически значимых действий (прав, выдачу разрешений или лицензий). Пример: таможенный сбор, сбор за выдачу лицензии, платежи за пользование природными ресурсами.

Пошлина — денежный сбор госоргана при выполнении определённых функций.

Пример: регистрационные, гербовые сборы, судебные пошлины. Уточнение платежа – это закрепленный в Налоговом кодексе РФ с 2007 года способ обращения в ФНС с просьбой исправить неверный реквизит в платежном документе (). Цитируем: Поручение на перечисление налога в бюджетную систему РФ заполняется в соответствии с , установленными Минфином РФ.
Цитируем: Поручение на перечисление налога в бюджетную систему РФ заполняется в соответствии с , установленными Минфином РФ.

При обнаружении налогоплательщиком ошибки, не повлекшей неперечисления денежных средств в бюджет, налогоплательщик в течение 3 (трех) лет с даты перечисления таких денежных средств в бюджет вправе представить в налоговый орган по месту учета заявление об уточнении платежа в связи с допущенной ошибкой с приложением к нему документов, подтверждающих уплату соответствующего налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период, статус плательщика или счет Федерального казначейства. Уточнить налоговый платеж может:

  1. иные лица, перечислившие ошибочный платеж по поручению налогоплательщика (абз. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ).
  2. сама налоговая инспекция, если она заметит ошибку и располагает достаточными сведениями для уточнения;
  3. налогоплательщик, если он самостоятельно обнаружил ошибку, а также по просьбе налоговой инспекции.

Составьте заявление в произвольной форме, в нем укажите:

  1. дату и номер уточняемого платежного поручения;
  2. наименование, ИНН, КПП налогоплательщика;
  3. неправильные реквизиты и реквизиты, которыми их необходимо заменить.

Руководителю Инспекции ФНС России № 2 по г.

МосквеПримерному П. П.Адрес: ул.

Примерная, д. 2,Москва, 117117 от Общества с ограниченной ответственностью «ООО»ОГРН 123456789123,ИНН 1234567890,КПП 123001001Адрес: ул.

Примерная, д. 12, корп. 9,Москва, 117117 Исх. N 112 от 27.09.2019 Заявление об уточнении платежа В платежном поручении от 20.03.2019 N 223 на перечисление НДС за IV квартал 2018 г.

(второй из трех платежей, срок уплаты — не позднее 25.02.2019) в поле 17 в качестве номера счета Федерального казначейства ошибочно указано 40101810045250000041.Правильное значение поля 17 – 40101810045250010041.На основании п.

7 ст. 45 НК РФ просим уточнить данный платеж.

Приложение: Копия платежного поручения от 20.02.2019 N 10023.

Директор, дата, подпись Приложение: платежное поручение от 20.03.2019 N 223 Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту учета. Сделать это можно и на бумажных носителях, и электронно (по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика).

ИФНС должна принять решение об уточнении налогового платежа в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента подачи заявления.

Ещё 5 (пять) рабочих дней с момента вынесения решения есть у налоговиков, чтобы направить его налогоплательщику.

После проведения уточнения платежа налог считается уплаченным в день исполнения ошибочного платежного поручения. Пени налоговая обязана пересчитать и уменьшить, либо аннулировать, если денежные средства поступили в бюджет в срок уплаты соответствующего налога.

  • Уточнение налогового платежа приведет к возникновению недоимки. Например, организация имеет задолженность по земельному налогу 1 000 руб. Она ошибочно уплачивает транспортный налог 5 000 руб. на КБК по земельному налогу. В таком случае перед подачей заявления на уточнение платежа необходимо погасить недоимку 1 000 руб. по земельному налогу, иначе налоговая откажет в уточнении;
  • Если прошло более 3 (трех) лет с даты налогового платежа. Этот случай можно назвать практически безнадежным, т.к. ошибку более чем трехлетней давности исправить нельзя. Ни уточнить, ни вернуть, ни зачесть такой платеж, обратившись в налоговую инспекцию, нельзя (). Есть шанс отстоять свою позицию в суде, если вы сможете доказать, что не прошло 3 (три) года с момента, когда вы узнали или могли узнать о возникшей в результате ошибочного платежа переплате (Постановление Президиума ВАС РФ от 25.02.2009 № 12882/08). На наш взгляд, решением в данной ситуации будет её предупреждение: регулярно (ежеквартально, а при необходимости и чаще) проверять состояние расчетов с бюджетом. Например, можно запрашивать в налоговой инспекции справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам на любую интересующую дату. Получить её можно бесплатно и в электронном виде, и на бумаге;
  • Деньги не поступили в бюджет (как правило, это ошибка в номере банка получателя). Скорее всего банк не проведет такой платеж, т.е. и уточнять будет нечего. Придется отправить новое платежное поручение с правильными реквизитами. Если срок уплаты налога по такому платежу истек, не избежать пеней, а также возможны и штрафы.

Уточнить можно любой налоговый платеж, который попал в бюджет, т.е. перечень реквизитов, которые можно поправить, — это почти все поля платежного поручения (см.

п. 7 ст. 45 НК РФ, Приказ ФНС России от 29.12.2016 № Например, это:

  1. Статус плательщика (поле 101);
  2. Основание платежа (поле 106);
  3. ОКТМО (поле 105);
  4. КБК (поле 104);
  5. ИНН, КПП и получателя, и плательщика
  6. Налоговый период (поле 107);
  7. Номер счета Федерального Казначейства (поле 17). До 1 января 2020 года этот реквизит нельзя было уточнить, налог необходимо было платить заново, а неправильный платеж возвращать. Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ были внесены изменения в НК РФ в пользу налогоплательщика – с 2020 года ошибку в счете Казначейства можно уточнить в общем порядке;
  8. и другие реквизиты.

Совет. Чтобы проверить себя в правильности заполнения платежного поручения на уплату налога (или подготовить его для банка), можно воспользоваться на сайте налоговой службы.

ИтогиПлатить налоги необходимо практически любой действующей организации. В платежных поручениях на уплату налогов надо заполнить множество реквизитов, и никто не застрахован от ошибок в них.

В большинстве таких случаев не стоит впадать в панику, ведь есть достаточно простой и доступный каждому способ – уточнение платежа. Подайте заявление в налоговую, и ошибки как не бывало: налог будет считаться уплаченным в день платежа, а пени будут пересчитаны. Фирммейкер, сентябрь 2020Ирина БазылеваПри использовании материала ссылка обязательна Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter

Заявление об уточнении КБК

0 Налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги ().

В общем случае обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа ().

А если при перечислении налога в платежном поручении была допущена ошибка в КБК, достаточно ли будет составить заявление в налоговую на уточнении КБК, чтобы налог считался уплаченным? И как составить такое заявление? Об этом расскажем в нашем материале.

Случаи, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной, приведены в п.

4 ст. 45 НК РФ. С точки зрения оформительских ошибок в платежном поручении, при наличии которых налог не будет считаться уплаченным, выделяют только две: ошибка в номере счета Федерального казначейства или ошибка в наименовании банка получателя (). При наличии любой из этих ошибок налог придется перечислять повторно. Соответственно, любого другого вида ошибки в платежном поручении не будут признаны критичными.

А потому нельзя будет говорить и о неисполнении налогоплательщиком своей обязанности по уплате налога.

То есть ошибки, скажем, в наименовании и реквизитах налоговой инспекции, ОКТМО, налоговом периоде, статусе плательщика или КБК можно исправить. Если была допущена ошибка в КБК, подается заявление на уточнение КБК в ИФНС, образец которого приведем ниже. НК РФ не предусматривает единую обязательную форму или даже бланк рекомендованного заявления в ИФНС об уточнении КБК.

Потому такое заявление составляется в произвольной форме. В НК РФ указывается только, что такое заявление подается по месту учета налогоплательщика, содержит просьбу уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика (). В нашем случае – просьбу уточнить КБК.

К письму прикладываются документы, подтверждающие уплату налога и его перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства (копия платежного поручения). Заявление на уточнение платежа может быть передано в инспекцию лично, направлено по почте заказным письмом или отправлено через ТКС. Приведем для заявления об уточнении КБК в налоговую образец заполнения.

Скачать форму заявления в налоговую инспекцию об уточнении реквизитов платежного поручения (в т.ч. КБК) можно здесь. Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

  1. Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
  2. Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика
  3. Я не подписчик, но хочу им стать

Получив от налогоплательщика заявление на уточнение платежа, налоговая инспекция может предложить провести совместную сверку уплаченных налогов.

По результатам такой сверки составляется по форме, утв. Приказом ФНС от 16.12.2016 № На основании заявления налогоплательщика и акта совместной сверки (если она проводилась) инспекция принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога в бюджетную систему (т. е. на дату уплаты с ошибкой в КБК) и пересчитывает пени, если они были начислены, за период со дня уплаты до принятия инспекцией решения об уточнении платежа.

При этом налоговая инспекция обязана уведомить налогоплательщик об уточнении платежа в течение 5 рабочих дней со дня принятия такого решения (). можно узнать о том, как составить заявление в инспекцию с требованием считать налог уплаченным в случае, когда налог был списан со счета налогоплательщика, но в бюджет так и не поступил из-за проблем в самом банке (например, были временно приостановлены операции по счетам или вовсе была отозвана лицензия).

Как уточнить невыясненный платеж?

С 1 декабря новые правила работы налоговиков, если в платежке ошибки

Уточнить свои налоговые платежи можно по правилам, прописанным в ст.

45 НК РФ. Так, данной нормой установлено, что при обнаружении налогоплательщиком ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей неперечисления этого налога в бюджет, он вправе подать в налоговый орган по месту своего учета заявление о допущенной ошибке с приложением документов, подтверждающих уплату им указанного налога и его перечисление на соответствующий счет Федерального казначейства, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика.

С 01.12.2017 вступает в силу , которым утвержден порядок работы налоговых органов с невыясненными платежами (далее – Порядок). В связи с этим в статье предлагаем рассмотреть механизм взаимодействия ИФНС и налогоплательщика в ситуации, когда были обнаружены ошибки в платежном поручении на перечисление налогов в бюджет.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик (в том числе юридические лица и индивидуальные предприниматели) обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено НК РФ, в установленный законодательством срок. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом в его адрес требования об уплате налога. Налогоплательщики должны оформлять расчетные документы на перечисление налогов (сборов) и иных платежей в бюджетную систему РФ в соответствии с Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н

«Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации»

(далее – Правила № 107н).

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

В силу п. 7 ст. 45 НК РФ поручение на перечисление налога заполняется в соответствии с правилами, установленными Положением о правилах осуществления перевода денежных средств.Подпунктом 4 п. 4 ст. 45 НК РФ установлен ряд случаев, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной.

К ним, в частности, относится неправильное указание налогоплательщиком в поручении на перечисление суммы налога: – номера счета Федерального казначейства; – наименования банка получателя, повлекшего неперечисление этой суммы в бюджет. При этом если в платежном поручении неправильно указан КБК или статус плательщика налога, это не является основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной (письма Минфина России от 19.01.2017 № 03‑02‑07/1/2145, ФНС России от 10.10.2016 № Таким образом, если ошибка налогоплательщика не привела к неуплате налога, то он вправе уточнить свой платеж. Процедура уточнения невыясненного платежа прописана в п.

7 ст. 45 НК РФ. К невыясненным платежам относятся: – платежи по расчетным документам, в полях которых не указана (неверно указана) информация налогоплательщиком (либо банком при формировании электронного платежного документа); – платежи, которые невозможно однозначно определить к отражению в информационных ресурсах налоговых органов. Вся информация о работе с невыясненными платежами собирается в ведомости невыясненных поступлений.

В ней налоговики отражают: – платежи, отнесенные казначейством на соответствующий КБК по учету невыясненных поступлений; – платежи, оформленные налогоплательщиками с нарушением Правил № 107н, что привело к невозможности отражения их в карточках расчетов с бюджетом либо информационных ресурсах налоговых органов, в которых производится учет соответствующих поступлений; – платежи, которые не могут быть однозначно классифицированы для отражения в карточках конкретных налогоплательщиков; – платежи, по которым у налогоплательщиков не открыты карточки расчетов с бюджетом. Пунктом 7 ст. 45 НК РФ установлено: при обнаружении налогоплательщиком ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей (!) неперечисления этого налога в бюджет, он вправе подать в инспекцию по месту своего учета заявление о допущенной ошибке.

Документ, переданный налоговикам, должен содержать обращение с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика.

К заявлению необходимо приложить подтверждающие произведенный платеж документы.

Необходимость уточнения платежа (в части уточнения реквизитов расчетного документа) в целях правильного отражения о нем информации в ресурсах ИФНС может возникнуть и у налогового органа.

В таком случае инспекция сама проинформирует об этом налогоплательщика. Форма соответствующего информационного сообщения представлена в приложении 2 к Порядку. В сообщении контролеры укажут, что поручение на перечисление налога оформлено с нарушением установленных Правилами № 107н требований, при этом будет названо конкретное произведенное налогоплательщиком нарушение.

Нарушения могут быть следующего характера: – отсутствие либо указание несуществующего (неверного) КБК, кода ОКТМО; – не указан (неверно указан) ИНН плательщика; – несоответствие ИНН наименованию плательщика; – отсутствие либо неверное указание КПП плательщика; – указание несуществующего (неверного) ИНН получателя; – отсутствует, указан несуществующий (неверный) КПП получателя; – налогоплательщик не состоит на учете в налоговом органе; – уплата налога производится за третьих лиц; – отсутствие либо неверное указание основания платежа или номера счета получателя и его наименования; – отсутствие открытой карточки расчета с бюджетом налогоплательщика; отсутствие либо неверное указание статуса плательщика, налогового периода. После получения информационного сообщения о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога плательщик представляет в инспекцию заявление о необходимости данного уточнения. При поступлении в налоговый орган заявления налогоплательщика об уточнении вида и принадлежности платежа налоговый орган в течение 10 рабочих дней с даты поступления указанного заявления выносит соответствующее решение (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 29.12.2016 № К сведению В случае если ошибка в расчетном документе возникла по вине банка при формировании электронного платежного документа, налоговый орган после сверки расчетов с плательщиком вправе сделать запрос в данное кредитное учреждение с целью получения копии расчетного документа, оформленного плательщиком на бумажном носителе.

По предложению одной из сторон (инспекции или налогоплательщика) может быть проведена совместная сверка уплаченных налогоплательщиком налогов.

Порядок проведения сверки регламентирован п. 3 Приказа ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444@

«Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами»

.

На основании заявления налогоплательщика и акта совместной сверки расчетов (если она проводилась) инспекция принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога. При этом налоговый орган осуществляет пересчет пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджет до дня принятия ИФНС решения об уточнении платежа. О принятом решении об уточнении платежа налогоплательщика уведомят в течение пяти дней после принятия данного решения.

Процедура уточнения платежных документов по страховым взносам аналогична мероприятиям, проводимым инспекцией по уточнению налоговых платежей. Однако при обнаружении в своих документах ошибок налогоплательщикам необходимо руководствоваться следующим. Во-первых, уточнение реквизитов в расчетных документах по уплате страховых взносов не производится в том случае, если сведения об этой сумме учтены на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица.

Это закреплено в п. 9 ст. 45 НК РФ.Во-вторых, порядок уточнения реквизитов в платежных документах зависит от даты совершения платежа. Если платеж совершен за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 01.01.2017, денежные средства по которым поступили в ПФР (до передачи администрирования страховых взносов ФНС), то заявление об уточнении реквизитов необходимо представить в отделение ПФР. ПФР в течение пяти рабочих дней рассмотрит его и вынесет соответствующее решение, которое направит в ИФНС.

Одновременно с данным решением осуществляется и передача суммы пени, подлежащей уменьшению либо доначислению, пересчитанной по состоянию на 01.01.2017. На основании полученных от ПФР сведений налоговики отразят решение и сумму пени в лицевом счете плательщика. Если же денежные средства поступили после 01.01.2017, то заявление должно быть подано в налоговую инспекцию.

Контролеры в таком случае направляют в ПФР запрос с приложением копий заявления плательщика и платежного документа. ПФР в течение пяти рабочих дней рассмотрит заявление и направит в инспекцию сообщение о возможности (или об отсутствии таковой) проведения соответствующих мероприятий по уточнению реквизитов. А ИНФС на основании данного сообщения примет решение об уточнении платежа.

Пересчет пеней при этом будет осуществлен налоговиками в автоматизированном режиме с даты фактической уплаты платежа. * * * Налоговое законодательство наделяет налогоплательщиков правом уточнить в ИФНС свои ошибочные налоговые платежи (как и платежи по страховым взносам), выставляя при этом одно условие: ошибка в оформлении платежного документа на перечисление налога (страховых взносов) не должна повлечь неперечисления денежных средств в бюджет. С 01.12.2017 вступает в силу Приказ Минфина России от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579@, которым утвержден порядок работы налоговых органов с невыясненными платежами.

С указанной даты контролеры во взаимодействии с налогоплательщиками будут руководствоваться положениями данного документа. Помимо этого, в целях правильного заполнения расчетных документов ФНС планирует проводить масштабную работу по информированию налогоплательщиков о значениях реквизитов, необходимых для заполнения полей платежных документов, путем размещения соответствующей информации на стендах в территориальных налоговых органах. Сведения о реквизитах соответствующих счетов Федерального казначейства можно получить в ИФНС и при постановке на учет (п.

6 ст. 32 НК РФ). Также напомним, что на сайте высшего налогового ведомства можно найти любой реквизит, необходимый для заполнения расчетных документов.

:

  1. , к. э. н., редактор

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как написать письмо об уточнении платежа в налоговую

Отправка письма об уточнении платежа в налоговую является законной в случае, когда есть необходимость во внесении изменений. Такое право плательщику предоставляется на основании . Но исправить можно не все сведения.

Закон разрешает корректировать лишь незначительные данные. К примеру, плательщик допустил ошибку в КБК или других реквизитах.

Также разрешено с помощью заявления осуществить перевод в другую налоговую оплаченных взносов (по НДФЛ и т. д.). Эту информацию можно изменить с помощью соответствующего письма. Но его отправка в ФНС не позволяет менять следующие данные:

  1. номер счета федерального казначейства.
  2. реквизиты банка-получателя;

Если эти сведения указаны неправильно, то на основании письма перевод не будет осуществлен.

Плательщику нужно повторить платеж с возможной оплатой пени или штрафа. В случае, когда плательщик обнаружил допущенную ошибку, нужно сообщить об этом налоговой службе. Если платеж будет проведен с помощью неправильных реквизитов, то придется долго возвращать его через суд.

И нужно заново оплатить налог, пока на сумму задолженности не будет начислена пеня. При указании неверных данных в платежном поручении используется стандартный порядок обращения в налоговую службу.

Изменить можно только основные сведения, к примеру, осуществить смену с КБК на КБК, который является правильным.

Но реквизиты банковского счета так поменять не удастся. Нужно сначала провести платеж еще раз, уплаченную сумму ранее истребовать обратно.

Некоторые реквизиты платежа с помощью отправки соответствующего письма в ИФНС можно скорректировать на основании . По общим правилам составление письма в налоговую службу является обязанностью лица, которое осуществляет оплату. Значит, плательщик имеет определенные полномочия.

Чаще всего им выступает бухгалтер организации, который обязан осуществлять все денежные перечисления. Письмо может составить как рядовой сотрудник бухгалтерии, так как и главный бухгалтер.

Это зависит от численности штата на предприятии.

Перед отправкой документа его должен подписать не только составитель, но руководитель фирмы.

С оформлением письма у составителя не должно возникнуть никаких проблем. Единой унифицированной формы документа не существует, поэтому многие предприятия создают собственные бланки. В этом случае бухгалтеру остается лишь заполнить такой документ.

В случае его отсутствия письмо оформляется в произвольной форме. Скачать образец можно в интернете.

Единственное требование закона – составление письма с учетом всех стандартных правил делопроизводства: Поле Информация «Шапка» документа 1.Наименование адресата, адрес налогового органа, данные руководителя. 2.Наименование компании-отправителя, юр. адрес, данные руководителя. З.

Номер документа и дата составления.

Общая часть Описание проблемы. Неверно указанный КБК или другой код.

Просьба об уточнении статуса платежа и осуществление перевода с учетом правильных реквизитов. Заключение Перечень документов, если они прилагаются к письму. Дата и подпись. Просьба об изменении КБК или других реквизитов должна быть подкреплена ссылкой на соответствующий нормативный акт (НК РФ, ст.

45). Хотя в 2020 году к составлению письма для налоговой службы не предъявляют особые требования, необходимо следить за правильностью оформления.

  1. Документ можно напечатать на обычном листе соответствующего формата (А4) или на фирменном бланке компании. Его также необязательно печатать, а можно составить от руки.
  2. Подобные бумаги всегда оформляются в нескольких экземплярах, и письмо для налоговой службы не является исключением.
  3. Важным условием остается подпись руководителя организации. Что касается печати, то дополнительно заверять документ не нужно. Исключение составляют случаи, когда эта процедура является обязательной по правилам предприятия.

Важно помнить! Второй экземпляр остается у составителя, но только после того, как сотрудник налогового органа оставит на нем отметку о принятии.

Это нужно для подтверждения того, что документ был передан по всем правилам. Скачать (заполненный). Скачать (пустой). Пример письма об уточнении платежа в налоговую службу: После того, как письмо будет составлено и подписано соответствующими должностными лицами, его нужно передать в налоговую службу.

Существует несколько распространенных способов передачи документов в ИФНС:

  • Отправка по почте заказным письмом. Используется, если у составителя нет возможности отправить в ИФНС лично.
  • Отправка электронной версии письма с помощью любого электронного средства связи (через СБИС и т. д.) Но у лица должна быть заранее оформлена соответствующая цифровая подпись.
  • Плательщик лично обращается в налоговый орган по месту регистрации юридического лица и отдает документы сотруднику.
  • Передача осуществляется через представителя. Минус способа – нужна соответствующая доверенность.

Плательщик вправе выбрать любой подходящий способ передачи письма в налоговую службу. После того, как письмо окажется в налоговой службе, уполномоченный сотрудник обязан осуществить проверку. Если реквизиты действительно были указаны неверно и их можно изменить на основании заявления, это будет сделано.

Затем процедура оплаты налога будет возобновлена. Если платеж уже прошел, нужно инициировать его возврат. Законом установлен период времени, в течение которого инспектор обязан проверить предоставленную информацию и дать ответ.

Это 10 дней с момента получения заявления.

Налоговый орган может изменить:

  1. основание платежа (к примеру, ТП на АП);
  2. другие данные (ИНН и т. д.)
  3. принадлежность платежа (если по ОКТМО была допущена ошибка или по КБК);
  4. статус плательщика;

Если по истечении этого срока ответ не будет дан, плательщик имеет право обратиться в ИФНС с официальным запросом. В том, что платеж был осуществлен с ошибкой, не всегда виноват плательщик. Иногда решающую роль играет человеческий фактор, поэтому ошибки допускают сотрудники банка.

Одна, даже самая незначительная ошибка в реквизитах, может привести к негативным последствиям.

Плательщик узнает об этом на той стадии, когда на неуплаченную сумму начинают начислять штраф. Для прояснения ситуации следует:

  1. приложить к письму документы из банка, банковскую выписку за тот день и т. д.
  2. составить письмо для ФНС с просьбой пересчитать начисленный штраф;
  3. потребовать от банка письменное объяснение возникшей проблемы;

Плательщику важно доказать, что транзакция была проведена с ошибкой вследствие невнимательности банковского работника.

При оплате налогов следует быть внимательнее, указывая назначение и реквизиты платежа.

Иначе на сумму долга будут начислять пеню. В случае, когда плательщик предоставил письмо об уточнении платежа, то штрафных санкций можно избежать. Пеня начисляется независимо от обращения плательщика в следующих ситуациях:

  • Инспектор может изменить реквизиты, но первоначальный платеж был отправлен с опозданием. Все начисленные штрафы все равно нужно оплатить.
  • Ошибка была допущена при указании банковского счета получателя. Налоговые органы не имеют права менять эти сведения, поэтому датой оплаты налога будет считаться дата второго перевода средств. И придется оплатить пеню за этот срок, если она была начислена.

Важно помнить!

Если у плательщика есть переплата по налогу, она может быть засчитана в счет недоимки. Но автоматически эта процедура не осуществляется, поэтому нужно отправить соответствующее заявление. У ИФНС есть 10 дней для рассмотрения такого заявления, поэтому отправлять его нужно заранее.

Как минимум, за 10 дней до окончания срока уплаты налога. Тогда переплату засчитают. Все современные бухгалтеры используют в своей работе специальные компьютерные программы, упрощающие ведение учета. При оплате налогов вся соответствующая информация вносится в такие программы.

Выбор зависит от системы налогообложения – УСН, ЕНВД и т. д. Если сотрудник бухгалтерии используется Бухсофт, то алгоритм действий следующий:

  • Открыть раздел «Учет» и зайти во вкладку «Банк».
  • Нужно открыть вкладку «Сервис/Наши счета».
  • В открывшемся окне ввести нужные банковские реквизиты.
  • Вести остальные данные.
  • Выбрать учреждение, в которое направляется платеж.
  • В разделе «Расчетные счета», добавить банк и поставить статус «Основной».
  • Нажать кнопку «Изменить».
  • Выбрать период, нажать «Добавить».

Процедура осуществляется просто. В этой программе аналогичная процедура осуществляется так:

  • Нажать «Создать».
  • Нужно открыть раздел «Банк и касса».
  • Нажать кнопку «Записать».
  • Выбрать операцию «Уплата налога».
  • Ввести нужные данные.

Чтобы распечатать документ, следует нажать кнопку «Платежное поручение».

 Для оформления платежного поручения нужно сделать следующее:

  • Тип платежа.
  • Открыть «Требования».
  • Указать банковские реквизиты и сумму.
  • Выбрать способ оплаты.
  • Перейти в раздел «Оплатить».

Указано несколько вариантов оплаты – через интернет-банкинг, с помощью бумажной квитанции и т.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+