Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Вычет по ипотечным процентам на квартиру 2013 года совмесная собственность

Вычет по ипотечным процентам на квартиру 2013 года совмесная собственность

Вычет по ипотечным процентам на две квартиры: что сказал Минфин

Минфин выпустил письмо , в котором сравнил старый и новый вариант НК в части получения вычета по ипотечным процентам.С 1 января 2014 существенно поменялись правила предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья.В частности, получить вычет в размере 2 млн. рублей теперь можно при покупке нескольких квартир. Раньше, как известно, право на вычет сгорало, если налогоплательщик однажды воспользовался им, даже если приобретенная квартира стоила менее 2 млн. руб.Кроме того, с 2014 года также поменялись правила по вычету на проценты по кредиту, взятому на покупку жилья.

Теперь он ограничен суммой в 3 млн. рублей.Имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным на приобретение жилья, как до 1 января 2014 года, так и после 1 января 2014 года предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.Граждане требуют внесения поправок в НК в части имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов.Одно из таких было опубликовано на сайте РОИ.Предложенные поправки предполагали, что остаток имущественного налогового вычета по процентам до полного его использования будет учтен при получении вычета в дальнейшем на погашение процентов по другим целевым займам (кредитам) на покупку другого жилья.Однако эта инициатива отправлена в архив, так и не набрав нужного количества голосов.Если квартира приобретена до 2014 года и по ней использован имущественный вычет, получить этот вычет по другому жилью нельзя.А что, если вторая квартира была куплена после 2014 года, но налогоплательщик не заявлял вычеты по ипотечным процентам на первую квартиру? Возможно, первая квартира вообще была приобретена без привлечения кредита.Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме .В случае приобретения после 1 января 2014 года другой квартиры с привлечением кредитных средств налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, фактически израсходованным им на его приобретение, если ранее расходы на погашение процентов по кредиту в отношении жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не включались в состав имущественного налогового вычета.

NDFLKA.ru помогает заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как делится имущественный вычет по ипотечным процентам при совместной собственности

Минфин в письме от 11.04.2018 № 03-04-07/23937 разъяснил порядок предоставления имущественного налогового вычета при приобретении до 1 января 2014 года недвижимого имущества в общую совместную собственность.

Абзацем двадцать пятым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК (в редакции до 2014 года) предусматривалось, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения имущества в общую совместную собственность).

Таким образом, при приобретении недвижимого имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. При этом необходимо учитывать, что погашение процентов по ипотечным кредитам (займам), как правило, распределено на длительный период времени, соответственно сумма имущественного налогового вычета будет определена налогоплательщиками в полном объеме только после погашения кредита (займа). В этой связи и с учетом того, что при представлении 3-НДФЛ за каждый последующий налоговый период налогоплательщики, которые приобрели недвижимое имущество в общую совместную собственность, увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов по кредиту (займу), Минфин полагает возможным изменение распределения вновь понесенных расходов (только в части процентов по кредиту), по усмотрению супругов, в последующих налоговых периодах.

Вышеназванное письмо Минфина доведено до сведения письмом ФНС .

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения. При необходимости вы сможете обратиться к , которые помогут вам вернуть деньги.

«» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Имущественные вычеты на квартиру и ипотеку при совместной собственности

Мы с женой купили в 2015 году квартиру за 10 млн. рублей в общую совместную собственность, из них 4 млн.

были привлечены в качестве ипотеки на 20 лет.

Оба работаем, ЗП белая, только у меня (мужа) значительно выше. Сейчас собираемся заполнять декларации за 2015 год и подавать на имущественные вычеты (квартира+ уплаченные проценты).

За 2015 год уже упалатили 430 тысяч процентов! И всё ещё впереди:) Думаю общая сумма процентов будет более 6 млн.

рублей!!! А теперь вопросы: 1. Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов? 2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?

3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам. А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены? Как будет происходить процесс?

4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?

Спасибо Денис 28 Января 2016, 15:52, вопрос №1119110 Денис, г.

Москва Уточнение клиента Здравствуйте, Михаил, Нет, я исходил из сумм положенных к возврату по закону 2 000 000 млн. и 3 000 000 млн.(вот и получил 260 и 390 тысяч).

А 430 тысяч рублей уплачено процентов по ипотеке, согласно справке самого банка только за первый год 2015, а впереди ещё много.

28 Января 2016, 16:05 600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 50% 15352 ответа 8418 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации 1. Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов?ДенисЗдравствуйте!

Не имеет, так как стоимость квартиры более 4 млн рублей, а сумма процентов распределится пропорционально. 2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?ДенисДа конечно, каждый налогоплательщик подает декларацию 3 НДФЛ.

3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.ДенисВсе правильно. А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены?ДенисТому у кого больше доход и уплачено налогов.

Как будет происходить процесс?ДенисПодаете декларацию, заявление о возврате.

Три месяца камеральная проверка, месяц на возврат. Деньги поступят на счет. 4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?ДенисДа, подаете декларации каждый год до полного использования вычетов. 28 Января 2016, 15:58 1 0 получен гонорар 50% 1333 ответа 501 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Тула Бесплатная оценка вашей ситуации Денис, здравствуйте! 1. Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов?Денисне имеет, поскольку в Вашем случае затраты на жилье и проценты позволяют получить вычет в полном объеме и Вам, и жене. 2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?Денисда, декларации должны подать оба.

3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.

А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены?ДенисВаша жена сможет заявить к вычету и сумму по жилью, и по процентам в пределах своих 90 тыс., Вы же заявляете в размере своих доходов, поскольку Ваш доход позволяет получить всю сумму, ее Вы и получите. 4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?Денисда, вы подаете декларации на протяжении нескольких лет до момента полного использования вычетов.

28 Января 2016, 16:07 0 0 1819 ответов 793 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Ханты-Мансийск Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый вечер! Вы имеете право заявить вычет на проценты в полном объеме, т.е.

т.к. у Вас з/п больше, то выгоднее будет на проценты вычет заявлять Вам. Когда Вы полностью вернете с 3 000 000р., можете подавать декларации на вычет по супруге

«.положения статьи 220 Кодекса не ограничивают право супругов ежегодно на основании заявления определять сумму расходов каждого из супругов в налоговом периоде на погашение процентов по целевым займам (кредитам).»

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 01.10.2014 № 03-04-05/49106 28 Января 2016, 18:53 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 01 Июня 2017, 09:14, вопрос №1653939 31 Октября 2016, 17:40, вопрос №1426221 17 Ноября 2014, 07:10, вопрос №618981 16 Апреля 2016, 09:23, вопрос №1222511 22 Апреля 2016, 06:58, вопрос №1229474 Смотрите также

Как выгодно вернуть налоги за квартиру, купленную до 2014 года

От срока покупки квартиры зависит, сколько денег государство вернет супругам.

В мы разобрались, как получить вычет супругам при покупке квартиры в ипотеку после 2014 года. А теперь давайте выясним: как получить вычет супругам, если купили квартиру в ипотеку до 2014 года?Право на вычет возникает с момента регистрации права собственности (для вторичного жилья) или с подписания акта приема-передачи (для первичного жилья — по ДДУ).Если купили квартиру до 1 января 2014 года, то вернут на каждого по 130 тыс. рублей, а вместе — 260 тыс. рублей.

Это максимальные суммы. Больше положенного супругам не вернут. Вычет до 2014 года привязан к объекту недвижимости, а сумму налога супруги делят пропорционально размерам их долей.Если один из супругов использовал вычет не полностью, перенести остаток на другие объекты не получится.

Воспользоваться вычетом можно один раз за всю жизнь.Если супруги купили квартиру после 1 января 2014 года, то каждый вернет по 260 тыс. рублей, а вместе — 520 тыс. рублей.До 2014 года вычет по ипотечным процентам привязан к основному вычету. Только по одной квартире можно получить основной и «процентный» вычет.

Если не использовали основной вычет, то и вычет с уплаченных процентов не давали.Максимального ограничения по сумме уплаченных процентов нет (пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ — старая редакция). Ограничение в 3 млн. рублей, как с вычетом после 2014 года, не работает. Не важно, какая дорогая ипотека. Вы вернете 13 % налога и с 4 млн. рублей, и с 10 млн. рублей.Если супруги купили в ипотеку квартиру после 1 января 2014 года, то каждый вернет по 390 тыс.

рублей, и с 10 млн. рублей.Если супруги купили в ипотеку квартиру после 1 января 2014 года, то каждый вернет по 390 тыс. рублей, а вместе — 780 тыс. рублей.

После 2014 года вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным видом вычета.Если годовой доход одного из супругов — 2 млн. рублей, то его работодатель уплатит 13 % НДФЛ — 260 тыс.

рублей. Только в этом случае появится право на получение вычета в полном объеме и одним разом.

Принцип вычета — сколько заплатили НДФЛ в текущем году, столько вернут в следующем.Не обязательно быть миллионером, чтобы вернуть 260 тыс. рублей одним махом. Возвращайте деньги постепенно.

По мере уплаты НДФЛ в бюджет.

Смотрите, как это выглядит на примере.Пример:В 2013 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на мужа (единоличная собственность).

В 2020 году узнали о возможности получения вычета и заявили его.

На вычет имеют право оба супруга пропорционально своим долям (по заявлению — 50 % на каждого), но в пределах — 2 млн. рублей. По закону налог вернут только за 3 предыдущих года, т.е.

за 2017,2018,2019 годы. За 2017 — 2020 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 100 тыс. рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 85 тыс.

рублей налога. Вернуть семья может 260 тыс.

рублей (13 % * 2 млн. рублей — т.к. квартиру купили до 2014 года), но в 2020 году вернут налог только в размерах уплаченного НДФЛ — 185 тыс. рублей (100 тыс. рублей 85 тыс.

рублей). Остальную сумму — 75 тыс. рублей вернут на следующий год.Основной вычет распределяется между супругами пропорционально их долям (общая долевая собственность) или по письменной договоренности (общая совместная собственность).

За супруга получить вычет не получится.Вычет по ипотечным процентам распределяют в той же пропорции, что и основной вычет.На примерах подробно рассмотрим, как получить вычет супругам при покупке квартиры в единоличную, общую совместную и общую долевую собственность.По закону купленное в браке жилье — совместная собственность супругов (п.

2 ст. 34 СК РФ). Когда квартиру оформили только на одного из супругов, также можно распределить вычет по договоренности или получить кому-то одному (письмо Минфина России от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87). Во втором случае заявление о распределении вычета писать не нужно.Пример 1:В 2011 году семья из двух человек купили квартиру за 3 млн.

рублей. Оформили в собственность на жену. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого.

В результате, оба супруга получили вычет по 1 млн. рублей (максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн. рублей). На счет им вернули — 260 тыс. рублей (по 130 тыс. рублей на каждого супруга). Однако, распределение 50 % на 50 % — крайне невыгодное. В таком случае, второй супруг теряет право вычета в полной сумме в будущем.

В таком случае, второй супруг теряет право вычета в полной сумме в будущем. Если супруги распределят вычет в пропорции — 100 % и 0 %, то один супруг получит максимальный вычет — 2 млн. рублей, на счет вернут — 260 тыс.

рублей. А у второго супруга сохранится право на максимальную сумму вычета (2 млн.

рублей) для покупки второй квартиры. Пример 2:В 2013 году семья из двух человек купили квартиру за 1,5 млн.

рублей. Квартиру оформили в собственность на мужа.

Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета: 100 % — супруге и 0 % — супругу. В результате супруга получила вычет в полном размере — 1,5 млн.

рублей (вернули налог — 195 тыс.

рублей), а за супругом сохранилось право на получение вычета в будущем.При покупке квартиры в совместную собственность супруги распределяют вычет по договоренности. По умолчанию вычет распределяется по 50 % на каждого. Но пропорцию можно изменить по желанию супругов, хоть 100 % — одному и 0 % — другому.

Главное, в письменном виде проинформировать об этом налоговую. Заявление о распределении вычета можно подать один раз.

Изменить соотношение долей или передать остаток вычета другому супругу не получится (письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647).На двоих супруги получат основной вычет (вычет за покупку квартиры) — 2 млн. рублей, а на счет им вернут — 260 тыс.

рублей (письмо Минфина России от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87).Вычет за ипотечные проценты привязан к основному вычету — такие же пропорции (письмо Минфина РФ от 25 августа 2011 № 03-04-05/7-597). Но сумма вычета не имеет ограничений.

Вернете налоги даже с самой дорогой ипотеки.

Но только после того, как получите весь возврат по основному вычету.Пример 1:В 2013 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 5 млн. рублей. В налоговую инспекцию подали заявление о распределении вычета — по 50 % каждому. Максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн.

рублей. Каждому супругу вернут на счет по 130 тыс.

рублей (2 млн. рублей * 13 % / 2). Пример 2:В 2011 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 3 млн. рублей. Так как супруга временно не работает (в декрете), вычет получит супруг.

В налоговую инспекцию подали заявление о распределении вычета: супруг — 100 %, супруга — 0 %. Супруг получит вычет в максимальном размере — 2 млн.

рублей, на счет вернут — 260 тыс. рублей. При этом, за супругой сохранится право на получение вычета в будущем. Пример 3:В 2013 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 7 млн.

рублей. Из них 3 млн. рублей — собственные средства, 4 млн рублей — ипотека. Ипотека на 20 лет под 8 % годовых. Сумма процентов за 20 лет — 4 млн.

рублей. Ипотеку оформили на мужа, но основной вычет и вычет по процентам получит жена (у нее доход больше). В заявлении о распределении расходов по основному вычету и по ипотечным процентам супруги указали: супруга — 100 %, супруг — 0 %. Таким образом, супруга получит вычет с 2 млн.

рублей (максимальная сумма вычета) за покупку квартиры, на счет вернут — 260 тыс. рублей. Как только супруге вернут всю сумму налога по основному вычету, она получит вычет по ипотечным процентам. По уплаченным процентам ей вернут налог — 520 тыс.

рублей (4 млн. рублей*13%). Вычет по уплаченным процентам не имеет ограничений, распределяется в той же пропорции, что и основной вычет.

При покупке квартиры в общую долевую собственность, доли супругов указаны в свидетельстве о регистрации права собственности (с 15 июля 2016 года — в выписке из ЕГРН).

Налоговый вычет за покупку и налоговый вычет по уплаченным процентам распределяют пропорционально долям. Получить вычет за другого супруга не получится. Если один из супругов ранее получил вычет, то другой все равно получит вычет в размере своей доли (Письма ФНС России от 11.07.2013 №ЕД-4-3/12491@, Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-05/9-148).Пример 1:В 2012 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн.

рублей. Оформили в общую долевую собственность — ? доли на каждого супруга. Вычет распределяется между супругами пропорционально их долям. Так как оба супруга работают — их годовой доход позволяет вернуть всю сумму налога одним разом.

В результате каждый супруг оформил возврат от 1 млн. рублей (максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн.

рублей), а на счет каждому вернули по 130 тыс. рублей.Пример 2:В 2013 году семья из двух человек купили в общую долевую собственность квартиру за 5 млн. рублей (? доли на каждого супруга).

Из них 1 млн. рублей — собственные средства, 4 млн рублей — ипотека. Ипотека на 15 лет под 7 % годовых. Сумма процентов за 15 лет — 3,5 млн.

рублей. Вычет распределяется между супругами пропорционально их долям.

Таким образом, супруга получит вычет с 1 млн.

рублей (максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн.

рублей) за покупку квартиры, на счет вернут — 130 тыс. рублей. Супруг также получит вычет с 1 млн. рублей, на счет вернут — 130 тыс. рублей. Как только супруги вернут всю сумму налога по основному вычету, они получит вычет по ипотечным процентам. По уплаченным процентам каждому вернут налог — 227,5 тыс.

По уплаченным процентам каждому вернут налог — 227,5 тыс.

рублей (3,5 млн. рублей*13% / 2).

Так как вычет по уплаченным процентам распределяется в той же пропорции, что и основной вычет.

Если родители оформили право собственности вместе с несовершеннолетними детьми или только на детей, то можно получить вычет за свою долю и долю ребенка (письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194).Если родители увеличивают свой вычет на долю ребенка, то нужно подать в налоговую заявление о распределении долей между родителями и детьми.Пример 1:Мама с несовершеннолетней дочерью купили квартиру за 2 млн.

рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на дочь оформлена половина квартиры, мама получит вычет по своей доле — 1 млн. рублей, и за долю дочери — 1 млн.

рублей. На счет вернут — 260 тыс. рублей (2 млн. рублей*13%). При этом, за дочерью сохранится право на вычет в будущем.Пример 2:Семья из четверых человек (родители и два несовершеннолетних ребенка) купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ?

на каждого члена семьи. Родители решили, что каждый из них получит долю за одного из детей. Так мать получит вычет с ? доли — 1 млн.

рублей (максимальная сумма вычета — 2 млн. рублей), и отец с ? доли — 1 млн.

рублей. Налоговая вернет семье налог в общей сумме — 260 тыс.

рублей (130 тыс. рублей на каждого супруга). Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию — отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.Список документов для оформления вычета:

  • Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
  • Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  • Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Акт приема-передачи квартиры.
  • Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело.

Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.

От вас потребуется минимальное участие.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.Получите бесплатную консультацию, заполнив форму ниже, или примите участие 27 августа в 19.00 в бесплатном вебинаре по теме .

Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

Если вы в браке и купили квартиру в ипотеку, не упустите возможность забрать из бюджета 1 300 000 рублей

  • Сколько денег вернут
  • Общая собственность с детьми
  • Долевая собственность
  • Кому из супругов положен вычет
  • Если один из супругов временно не работающий
  • Как быстро и недорого оформить вычет
  • Распределение вычета между супругами
  • Документы для оформления вычета
  • Совместная собственность
  • Как получить всю сумму сразу?
  • Единоличная собственность

В мы подробно рассмотрели вопрос — как получить вычет при покупке квартиры на собственные и заемные средства.

А теперь давайте разберемся, как обстоит дело с вычетом на семью, если купили квартиру в ипотеку.Важно понять, что купленная в браке недвижимость — совместная собственность супругов.

С 1 января 2014 года вернуть налог могут оба супруга (Письмо ФНС от 01.03.2018 № Неважно, кто оплачивал квартиру или на кого оформлены правоустанавливающие документы. По закону квартира — общая (п.

2 ст. 34 СК РФ). Исключением является наличие брачного договора, предусматривающего разделение общей собственности (п. 1 ст. 42 СК РФ). Если супруги заявили вычет, а потом составили брачный договор, то каждый из них имеет право на вычет.

  1. расходам на квартиру максимальная сумма вычета на каждого супруга — 2 млн. рублей, соответственно на двоих — 4 млн. рублей. На счет вернут каждому супругу только 13 % с этой суммы — 260 тыс. рублей, двоим сразу — 520 тыс. рублей.
  2. семья купила квартиру в ипотеку, то получит еще и вычет по уплаченным процентам — 3 млн. рублей на каждого. Но на счет вернут только 13 % — 390 тыс. рублей. В отличие от вычета на покупку, вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости. А если оба супруга работают и платят НДФЛ, то получат — 780 тыс. рублей. Но не сразу.
  3. купили квартиру после 1 января 2014 года, то вернете деньги с нескольких объектов недвижимости. Но максимальная сумма по всем объектам на одного человека — 260 тыс. рублей. Больше не получите. Важное условие — супруг/супруга работают официально и платят 13 % подоходный налог (НДФЛ).
  4. покупке квартиры в ипотеку получают два вида вычетов — по расходам на покупку и по ипотечным процентам.

Если годовой доход одного из супругов — 2 млн. рублей, то его работодатель уплатит 13 % НДФЛ — 260 тыс.

рублей. Только в этом случае появится право на получение вычета в полном объеме и одним разом. Принцип вычета — сколько заплатили НДФЛ в текущем году, столько вернут в следующем.Не обязательно быть миллионером, чтобы вернуть 260 тыс. рублей одним махом. Возвращайте деньги постепенно.

По мере уплаты НДФЛ в бюджет.

Смотрите, как это выглядит на примере.Пример:В 2018 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн.

рублей. Оформили в собственность на мужа (единоличная собственность). В 2020 году заявили вычет. На вычет имеют право оба супруга — 2 млн. рублей на каждого. По закону налог вернут только за 3 предыдущих года, т.е.

за 2017,2018,2019 годы. Так как квартиру купили в 2018 году, то за 2017 году возвращать нечего.За 2018 — 2020 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 230 тыс. рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 180 тыс. рублей налога. Вернуть семья может 520 тыс.

рублей (13 % * 4 млн. рублей), но в 2020 году вернут налог только в размерах уплаченного НДФЛ — 410 тыс.

рублей (230 тыс. рублей 180 тыс.

рублей). Остальную сумму — 110 тыс. рублей вернете на следующий год.Распределить вычет между супругами можно в любой пропорции (пп.

3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Главное, договориться между собой и подать заявление о распределении вычета. Запомните, вычет за покупку квартиры распределяют только один раз в жизни, а по уплаченным процентам хоть каждый год (письмо Минфина РФ от 06.11.2015 № 03-04-05/63984).Делить вычет по процентам выгоднее, если сумма процентов по ипотеке больше 6 млн. рублей. Тогда у каждого из супругов будет право на вычет — 3 млн.

рублей, и семье вернут налог — 780 тыс. рублей. Если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн.

рублей, то нет смысла делить вычет между супругами. Даже если один из супругов использовал свой вычет по процентам не полностью, второй раз заявить не получится. Вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости.Пример 1:Семья купила квартиру за 3 млн.

рублей. С квартиры супруги могут вернуть — 390 тыс.

рублей (13 %*390 тыс. рублей). Так как доход мужа больше, чем доход жены, то по договоренности вычет распределят: 2 млн. рублей — муж, 1 млн. рублей — жена.

Мужу вернут налог — 260 тыс. рублей, а жене — 130 тыс.

рублей.Пример 2:Семья купила квартиру за 6 млн. рублей (из них 2,5 млн. рублей — ипотечные средства) под 10 % годовых на 15 лет. Доход супруга позволяет оформить на себя основной вычет (2 млн. рублей*13%) и по ипотечным процентам (2,5 млн.рублей *13%). В дальнейшем супруги планируют купить вторую квартиру, и по ней оформить на супругу вычет по ипотечным процентам.
В дальнейшем супруги планируют купить вторую квартиру, и по ней оформить на супругу вычет по ипотечным процентам.

Так супруги максимально используют свое законное право.Когда квартиру оформили только на одного из супругов, также можно распределить вычет между супругами. Как говорилось выше — квартира общая, и Минфин это неоднократно подтверждает (письмо Минфина РФ от 26.03.2014 № 03-04-05/13204; от 18.03.2015 № 03-04-05/14480; от 20.04.2015 № 03-04-05/22246).В таком случае вычет получит только один супруг (на которого оформлена квартира), а заявление о распределении можно не подавать в налоговую.Либо супруги распределяют вычет на двоих, и заранее информируют об этом налоговую. При покупке объекта свыше 4 млн.

рублей, супруги в любом случае уведомляют налоговую о распределении вычета. При совместной собственности так не делают, а при единоличной — обязательное условие.Пример 1:В 2020 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн.

рублей. Оформили в собственность на жену. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого.

В результате, оба супруга получили вычет по 2 млн.

рублей. На счет им вернули — 520 тыс.

рублей (по 260 тыс. рублей на каждого супруга). Пример 2:В 2017 году семья из двух человек купили квартиру за 2 млн. рублей. Квартиру оформили в собственность на мужа.

Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета: 100 % — жене и 0 % — мужу.

В результате супруга получила вычет в полном размере — 2 млн. рублей (вернули налог — 260 тыс. рублей), а за супругом сохранилось право на получение вычета в будущем.Как и в случае с единоличной собственностью, оба супруга имеют право на вычет, но распределить его могут в любой пропорции.

По умолчанию вычет распределяется по 50 % на каждого. Если купили квартиру за 4 млн. рублей и больше, то заявление на распределении можно не подавать.

Каждый из супругов получит максимальный вычет — 2 млн. рублей.Пример 1:В 2017 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн.

рублей. Оформили в совместную собственность.

Квартира стоит больше 4 млн. рублей, поэтому супруги получат на двоих — 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей на каждого).

Пример 2:В 2020 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 5 млн.

рублей. Из них 3 млн. рублей — собственные средства, 2 млн рублей — ипотека. Ипотеку оформили на жену. Основной вычет супруги получат по 50 % каждому — по 2 млн. рублей. В заявлении о распределении расходов по ипотечным процентам супруги указали: жена — 100 %, муж — 0 %. Таким образом, каждый из супругов получит по 260 тыс.

Таким образом, каждый из супругов получит по 260 тыс. рублей (возврат по основному вычету), а супруга еще получит вычет по уплаченным процентам.

Если оформили квартиру в общую долевую собственность, то доли каждого из супругов указаны в выписке ЕГРН.

До 1 января 2014 году вычет получали строго в соответствии с долями на каждого члена семьи.

С 1 января 2014 года каждый супруг может заявить вычет в полном объеме, но в пределах понесенных расходов. Распределить расходы можно по-разному, а не как раньше — пропорционально долям (Письма ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360).Пример:В 2020 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн. рублей. Оформили в общую долевую собственность — ?

доли на каждого супруга. За квартиру платил муж, и платежные документы оформлены на него. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого.

Так как оба супруга работают — их годовой доход позволяет вернуть всю сумму налога разом.

В результате каждый супруг оформил возврат от 2 млн. рублей, а на счет каждому вернули по 260 тыс. рублей. Если родители оформили право собственности вместе с несовершеннолетними детьми или только на детей, то с 1 января 2014 года они могут получить вычет за детей (п.6 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС от 01.03.2018 № 1:Мама с несовершеннолетним сыном купили квартиру за 2 млн.

рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на ребенка оформлена половина квартиры, мама получит вычет за себя и за сына в полном размере — 2 млн.

рублей. На счет вернут — 260 тыс.

рублей. Пример 2:Семья из четверых человек (родители и два несовершеннолетних ребенка) купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? на каждого члена семьи. Родители решили, что каждый из них получит долю за одного из детей.

Так мать получит вычет за себя и за первого ребенка — 2 млн.

рублей, а отец — за себя и за второго ребенка 2 млн. рублей. Налоговая вернет семье налог в общей сумме — 520 тыс.

рублей (260 тыс. рублей на каждого супруга). Пример 3:В 2020 году отец купил несовершеннолетнему сыну квартиру за 3 млн. рублей. Квартиру оформил полностью на сына.

Хоть отец и не собственник квартиры, но может получить вычет за сына в максимальном размере — 2 млн.

рублей. Налоговая инспекция вернет налог — 260 тыс. рублей. При этом, право на вычет у сына сохранится в будущем.

Если у мужа есть официальный доход, а жена находится в декретном отпуске, то вычет положен только мужу.

Жена получит вычет, когда выйдет на работу и будет получать официальную зарплату.Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию — отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.Список документов для оформления вычета:

  • Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
  • Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Акт приема-передачи квартиры.
  • Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
  • Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело.

Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.

От вас потребуется минимальное участие.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.Получите бесплатную консультацию, заполнив форму ниже, или примите участие 20 августа в 19.00 в бесплатном вебинаре по теме . Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

Возврат при общей совместной собственности

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой).

При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща. Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной.

Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности.

При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются. Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности.

Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре). Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека.

Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась. Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно.

Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом. Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов.

Это может быть, например, 50/50 или 30/70.

Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000). Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года.

До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0.

При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме. Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает.

Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей.

Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья. Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей.

При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз.

Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья. С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога.

В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Налоговый вычет на приобретение квартиры. Социальная ипотека, долевая собственность

В 2013 году приобретена квартира по программе социальной ипотеки, долевая собственность на троих.

Я основной заемщик. Какой налоговый вычет мне положен? Один из дольщиков несовершеннолетний.

26 Января 2020, 22:12, вопрос №2661215 Галина, г. Красногорск 600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 33% 15352 ответа 8418 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Галина!

Согласно абзаца восемнадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в редакции 2013 года При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).Согласно абзаца двадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.Таким образом, на основании приведённых норм права, Вы вправе заявить о применении имущественного налогового вычета на фактические расходы при приобретении квартиры пропорционально стоимости своей доли. Поскольку повторное использование налогового вычета не допускается, то использовать его в отношении ребёнка нельзя в случае, если Вы заявляете об использовании вычета на свою долю. 26 Января 2020, 22:49 1 0 получен гонорар 34% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 6734 ответа 3261 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Курган Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Здравствуйте, Галина. Исхожу из того, что квартира вам передана (в случае если это новостройка), либо право зарегистрировано (если вторичное жилье) в 2013 году. Если в 2014 г, то ситуация немного изменится.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность до 2014 года действовали следующие правила: В силу пп.2 п.1 ст.220 НК РФ (в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г) существуют следующие особенности. 1. налоговый вычет распределяется между всеми собственниками пропорционально долям — абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 18.02.2015 № 03-04-05/7384 2.

собственники не могут распределить вычет или отказаться от его получения в пользу другого — Письмо Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-05/9-148 3. Общий размер вычета не может превысить 2 млн рублей — пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ; 4. вычет по процентам распределяется также пропорционально долям — Письмо Минфина России от 19.06.2015 № 03-04-05/35617 5. Относительно вычета на приобретение доли ребенку, вычет получить можно одному из родителей. Следовательно, Вы имеете право на вычет размере, пропорциональном доле к стоимости квартиры и выплаченным процентам по ипотечному кредиту.

26 Января 2020, 23:08 1 0 получен гонорар 33% 8,4 Рейтинг Правовед.ru 16562 ответа 6590 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 8,4рейтинг

Здравствуйте, Галина!

в целом я согласен с нормами подлежащими применению, которые привели коллеги. при этом, не претендуя на гонорар, в дополнение, учитывая указание Вами на приобретение квартиры с помощью социальной ипотеки приобретена квартира по программе социальной ипотекиГалина должен обратить Ваше внимание на норму содержащуюся в ст.220 НК (как сейчас, так и ранее) о том, что имущественный налоговый вычет, в связи с приобретением жилья, не применяется в случаях, если оплата расходов на приобретение жилого помещения для налогоплательщика производится, в частности, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. вот как эта норма в редакции 2013г.

выглядит полностью Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

поэтому советую Вам перед заявлением налогового имущественного вычета четко определить сумму понесенных именно Вами расходов на приобретение квартиры.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+