Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Вычет на ребенка инвалида 1400 и 12000

Вычет на ребенка инвалида 1400 и 12000

Вычет на ребенка инвалида 1400 и 12000

Минфин признал: вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным «детским» вычетом

30 марта 2017 30 марта 2017 Минфин пересмотрел свою позицию и разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида с «детским» вычетом, предоставляемым в зависимости от количества и очередности детей в семье. Подробности — в письме .Напомним, что стандартные вычеты на детей предоставляются в следующих размерах (подп.

4 п. 1 НК РФ):

  1. 1 400 рублей — на первого и на второго ребенка;
  2. 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
  3. 3 000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка;
  4. 12 000 рублей (для родителя, супруга (супруги) родителя и усыновителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

(Подробнее о предоставлении вычетов см.

«» и «»). Ранее в Минфине неоднократно заявляли: суммировать вычет на ребенка-инвалида с «детским» вычетом, предоставляемым в зависимости от количества и очередности детей в семье, нельзя.

Например, у физического лица есть двое несовершеннолетних детей, при этом второй ребенок является инвалидом. В таком случае, считали чиновники, родитель вправе получить стандартный налоговый вычет на первого ребенка в размере 1 400 рублей, а на второго ребенка — в размере 12 000 рублей, а не 13 400 рублей (1 400 руб.

+ 12 000 руб.). См. письма от 02.02.16 № 03-04-05/4977, от 14.03.13 № 03-04-05/8-214, от 03.04.12 № 03-04-06/5-94 (см. «»). Однако в 2015 году Верховный суд указал на то, что такая позиция противоречит налоговому законодательству. Из буквального содержания подпункта 4 пункта 1 НК РФ следует, что общий размер стандартного налогового вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителя стал ребенок и является ли он инвалидом.

Эти критерии не указаны в законе как альтернативные.

Следовательно, размер вычета допустимо определять путем сложения (п.

14 обзора, утв. Президиумом ВС от 21.10.15). В Минфине учли позицию суда и признали: общая величина стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида определяется путем сложения размеров вычета, предусмотренных по основанию, связанному с рождением ребенка (усыновлением, установлением опеки), и по основанию, связанному с тем, что ребенок является инвалидом. То есть, если, к примеру, первый ребенок является инвалидом, то вычет на него предоставляется в размере 13 400 руб.

(12 000 руб. + 1400 руб.). 4 258 4 258 4 258 4 258Популярное за неделю8 94290 33840 8306 29940 434

Вычет на ребенка инвалида в 2020 году – налоговый вычет на ребенка инвалида 1, 2, 3 группы

» Для родителей детей, возможности которых по тем или иным причинам ограничены, государством предусмотрено целый спектр преференций. Таковыми являются:

  • различные социальные льготы;
  • снижение налогового бремени.
  • пенсионное обеспечение;

Последний пункт из вышеперечисленного представляет собой неотъемлемую часть федеральной политики по отношению к родителям детей, нуждающихся в дополнительной поддержке.

Наглядным проявлением данной этой политики являются непосредственно вычеты по налогу на доходы физических лиц на ребенка-инвалида.

Однако, нельзя забывать, что уменьшение размера удержаний — это прежде всего право работника, а не обязанность работодателя. С законодательной точки зрения данный вопрос регламентируется подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

В общем виде налоговый вычет – это сумма, на которую производится уменьшение налоговой базы, которую необходимо обложить налогом. В результате данного действия сумма денежных средств, которые сотрудник получит «на руки», будет увеличена.

Далее в таблице рассмотри основных претендентов и условия получения данной преференции. № п/п Наименование параметра Содержание параметра 1.

Получатели преференции С точки зрения данного аспекта получателем вычета могут выступать: – один из кровных родителей ребенка-инвалида; – супруг матери либо супруга отца; – мачеха, отчим; – опекун; – попечитель; – приёмный родитель; – супруг или супруга приёмного родителя.

2. Условия получения Для того, чтобы осуществлялось предоставление данной преференций получатель должен подать соответствующее заявление, а также справку медико-социальной экспертизы, которая подтверждает наличие в семье ребенка-инвалида.

Причем в данном случае обязательным условием является наличие официального дохода с производимыми при этом удержаниями налога на доходы физических лиц в размере 13%.

3. Срок предоставления преференции В соответствии с законодательством датой, с которой законный представитель имеет право пользоваться данной преференцией, является дата присвоения ребенку инвалидности или же усыновления особого малыша. Датой окончания предоставления данной преференции является наступление совершеннолетия ребенка.

В ситуации когда ребенок-инвалид находится на очном обучении в учебном заведении, его родитель может пользоваться вычетом до окончания обучения либо до 24 лет.

Как говорилось ранее налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Причем стоит отметить, что размер данной суммы является фиксированным.

Рассмотрим этот показатель в 2020 году. № п/п Параметры предоставления определенного размера вычета Размер вычета 1.

Кровным родителям на первого и второго ребенка-инвалида.

1400,00 рублей 2. Кровным родителям на третьего и всех последующих детей 3000,00 рублей 3. Опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам на ребенка-инвалида.

6000,00 рублей 4. Родителям, их супругам и усыновителям на ребенка, который страдает стойкими изменениями здоровья. 12000,00 рублей Важно! Исходя из вышесказанного можно сделать следующий вывод: размер предоставляемого вычета зависит от степени родства с ребенком, имеющим ограниченные возможности, а также его очередности появления на свет. Также в соответствии с пунктом 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года существует определенные ситуации, при которых производится суммирование вычета на ребенка-инвалида с другими стандартными вычетами:

  • Если один из супругов отказывается от своего права в пользу второго законного представителя.
  • Если воспитанием ребенка-инвалида занимается исключительно один родитель, которому присвоен отца-одиночки либо матери-одиночки в законодательном порядке;

Рассмотрим наглядный пример того, как будет производиться расчет заработной платы сотруднику, который воспитывает второго по очередности ребенка-инвалида.

Допустим размер оклада такого работника составляет 18000 рублей.

При стандартных обстоятельствах подоходный налог, удерживаемый с оклада составит 18000*13/100=2340 рублей. При этом сумма денежных средств к получению равна 18000–2340=15660 рублей.

Если же этот сотрудник предоставит все необходимые документы, дающие право на получение вычета расчет заработной платы будет выглядеть следующим образом: № п/п Описание действия Расчет 1.

Из оклада сотрудника вычитаются суммы, которые отображают родственную связь, а также очередность появления на свет ребенка-инвалида. 18000-12000-1400=4600 рублей 2. После того, как будет определена налоговая база, с нее производится исчисление и удержание налога на доходы физических лиц.

4600*13/100=598 рублей 3. Завершающим этапом является расчет суммы, подлежащей выплате сотруднику 18000-598=17402 рубля Итак, рассмотрев условия получения налогового вычета на ребенка-инвалида, необходимо перейти к тому, какими бывают варианты его получения. № п/п Способ получения налогового вычета Процедура получения 1. Первым способом получения налогового вычета является ежемесячное уменьшение налогооблагаемой базы, в результате чего происходит увеличение суммы заработной платы сотрудника, выплачиваемой «на руки».

В данном случае сотрудник предприятия производит следующие действия: 1. Пишет заявление на получение вычета установленного образца.

2. К заявлению прилагаются справка медико-социальной экспертизы и свидетельство о рождении, усыновлении либо установлении опеки на всех детей.

3. Все документы передаются в бухгалтерию предприятия. 4. Увеличение получаемых денежных средств производится с момента предоставления документов. 2. Вторым способом является получение вычета один раз в год.

Основанием для этого является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ в инспекцию федеральной налоговой службы. Причем данное действие производится по окончании календарного года, в котором было получено право на вычет. При этом варианте получения вычета порядок действий будет таков: 1. Претендент заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ.

Претендент заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ. 2. К декларации прилагаются справка медико-социальной экспертизы, а также форма 2-НДФЛ о доходах за предыдущий год. 3. Собранные документы передаются в инспекцию федеральной налоговой службы по месту регистрации.

4. Получает налоговый вычет общей суммой за весь год на расчетный счет, указанный в заявлении. В соответствии с Письмом Министерства финансов №03-04-05/8-131 от 26.02.2013 года при оформлении ежемесячных вычетов сотруднику нет необходимости ежегодно писать заявление. При этом в случае изменения каких-либо обстоятельств, работник обязан сам известить работодателя.

А вот справку медико-социальной экспертизы надо обновлять по мере того, как подходит к концу срок действия предыдущей.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Если, скажем, работник хочет получить двойной вычет в связи с отказом супруга (супруги) от получения такого вычета, нужны будут заявление второго родителя об отказе от вычета и его справка по форме 2-НДФЛ, которую нужно будет подавать ежемесячно. Это требование закреплено Письмом Министерства финансов №03-04-05/36143 от 22.06.2016 года.

А если работник устроился на работу не с начала года, то в соответствии с пунктом 3 статьи 218 Налогового кодекса понадобится также справка 2-НДФЛ за текущий год от предыдущего работодателя. Напоминаем также, что стандартный вычет на ребенка должен быть предоставлен с начала года (если ребенок родился до 1 января текущего года) или с месяца рождения ребенка (если ребенок родился в текущем году), даже если заявление и документы на вычет были поданы позднее в текущем году.

Данное обстоятельство регламентируется Письмом Министерства финансов №03-04-06/8-118 от 18.04.2012 года.

В том случае, если сотрудник предприятия воспользовался своим правом на получение налогового вычета, данная информация будет отражаться в справке по форме 2-НДФЛ. Причем в зависимости от того, кто является получателем вычета и в каком размере, информация отображается в виде различных кодов.

Рассмотрим подробнее какими они будут в 2020 году:

  1. 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
  2. 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
  3. 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
  4. 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.
  5. 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
  6. 140 – если родитель, усыновитель является единственным;

Как и у множества других преференций, предоставляемых государством, данная также имеет ряд ограничений.

Таковыми ограничениями являются:

  • Втором условием для прекращения данной льготы является снятие инвалидности у ребенка либо несвоевременное предоставление заключения медико-социальной экспертизы.
  • Сумма совокупного дохода, полученная в календарном году, равна 350000,00 рублей. Это значит, что как только размер совокупного дохода, полученного сотрудником в один календарный год, превысит данный порог, применение вычета производится не будет. Например, имея заработную плату 40000,00 рублей, применение налогового вычета будет производиться ежемесячно по август месяц. А сентября удержания будут начисляться в полном объеме.

Ошибка №1.

Получение налогового вычета на ребенка-инвалида возможно только ежемесячно через работодателя.

Существует также другой вариант оформления налогового вычета непосредственно через инспекцию федеральной налоговой службы. Вторым способом является получение вычета один раз в год. Основанием для этого является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ в инспекцию федеральной налоговой службы.

Причем данное действие производится по окончании календарного года, в котором было получено право на вычет. Ошибка №2. Работодатель обязан оформить вычет налога на доходы физических лиц в отношении сотрудника, на воспитании у которого находится ребенок инвалид.

Нельзя забывать, что уменьшение размера удержаний — это прежде всего право работника, а не обязанность работодателя.

Это значит, что для того, чтобы воспользоваться данным правом работник должен самостоятельно предоставить в бухгалтерию предприятия все необходимые документы. Читайте также: Вопрос №1. Каков будет порядок действий претендента на получение налогового вычета, в случае если он желает получить его через инспекцию федеральной налоговой службы?

Читайте также: Вопрос №1. Каков будет порядок действий претендента на получение налогового вычета, в случае если он желает получить его через инспекцию федеральной налоговой службы? Ответ: При этом варианте получения вычета порядок действий будет таков:

  • К декларации прилагаются справка медико-социальной экспертизы, а также форма 2-НДФЛ о доходах за предыдущий год.
  • Собранные документы передаются в инспекцию федеральной налоговой службы по месту регистрации.
  • Претендент заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получает налоговый вычет общей суммой за весь год на расчетный счет, указанный в заявлении.

Вопрос №2.

До какого возраста ребенка-инвалида его родители имеют право на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц? Ответ: В соответствии с законодательством датой, с которой законный представитель имеет право пользоваться данной преференцией, является дата присвоения ребенку инвалидности или же усыновления особого малыша.

Датой окончания предоставления данной преференции является наступление совершеннолетия ребенка. В ситуации когда ребенок-инвалид находится на очном обучении в учебном заведении, его родитель может пользоваться вычетом до окончания обучения либо до 24 лет. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Инвалидом называют человека у которого имеются ограничения в здоровье, они могут быть не только Федеральное законодательство охватывает все стороны жизни граждан.

Особое внимание уделяется тем категориям, которые нуждаются Люди с ограниченными возможностями здоровья имеют право на федеральные и региональные льготы.

Друг от Соцпомощь от государства в Казахстане полагается разным категориям инвалидов. Основной круг получателей соцвыплат включает: Дети-инвалиды относятся к лицам, которых всяческим образом поддерживает государство.

Помощь выражена в получении пенсии, Государственные программы помощи лицам с ограниченной дееспособностью предусматривают значительное число льгот.

Среди преференций предусматривается

Налоговый вычет на ребенка инвалида.

Для сотрудников, имеющих детей, снижается сумма дохода, с которой рассчитывается НДФЛ.

Проблемы со здоровьем у ребенка, нередко приводят к материальным проблемам у граждан, которые его воспитывают.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году устанавливается законодательными актами (ст. 218 НК). По нормативно-правовым документам его получает родитель или законный представитель.

Содержание: Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида равен 12 тыс. руб. Он устанавливается, если соблюдено следующее:

  1. Инвалид 1 или 2 группы до 24 лет зачислен в высшую, среднюю профессиональную образовательную организацию.
  2. Ребенок младше 18 лет.

Льгота предусматривается для граждан, взявших приемных малышей на воспитание, и их супругов в размере 6 тыс.

рублей на тех же условиях. Она действует до достижения совершеннолетия или до получения диплома. Послабление предоставляется с января текущего года.

Его действие прекращается, когда доход налогоплательщика составит 350 тыс.

руб. Граждане, воспитывающие несовершеннолетних без особенностей здоровья и развития, также получают льготу:

  1. на третьего и последующих – 3 тыс. руб.
  2. на первого и второго несовершеннолетнего – 1,4 тыс. руб.;

Ее размер суммируется с тем, что положен родителям инвалидов (Письмо Минфина № 03-04-06/15803). Следовательно, у сотрудника, воспитывающего ребенка с ограниченными возможностями, не будет облагаться налогом 13400 руб. из заработка(12000+1400 руб.).

Если это третий несовершеннолетний, то необлагаемая налогом ставка составит 15000 руб. Говоря о том, какой налоговый вычет на ребенка инвалида, следует отметить, что он может быть в два раза выше стандартного. Подобное допускается для следующих лиц:

  1. родителям, воспитывающим несовершеннолетних, а также единственным опекунам;
  2. если один из родителей не хочет использовать свое право.

Последний случай применим только, если представитель несовершеннолетнего может получать послабление по налоговому законодательству.

Другими словами, мать или отец должны иметь официальную работу и получать заработок, облагаемый налогом. При этом, передается в размере, которым мог пользоваться налогоплательщик. Например, отец отказывается от налогового послабления на первого ребенка (1400 руб.).

Этот вычет и учитывается даже, если женщина уже воспитывает детей от другого брака, и для нее он будет третьим малышом.

В таком случае ее доход не облагается на сумму 4400 руб.

(3000 руб. за нее и 1400 руб.

за супруга). Если малыш имеет инвалидность, сумма увеличивается за двоих до 24000 руб.

Чтобы получить налоговый вычет ребенок инвалид, заявление пишется в отдел кадров по месту работы. В нем содержатся сведения:

  1. список приложений.
  2. ссылка на нормативную базу;
  3. информация о несовершеннолетнем, его группе здоровья;
  4. имя директора, на которого пишется ходатайство;
  5. сведения о заявителе;

Заявление оформляется ежегодно, в январе.

В отдел кадров понадобится подготовить пакет бумаг:

  1. копия свидетельства о рождении всех детей;
  2. документ об установлении инвалидности.
  3. заявление;

Если обстоятельства получения вычета меняются, то сотрудник должен самостоятельно известить об этом работодателя. Справка по установлению инвалидности выдается на определенный срок.

По его истечении необходимо обновить заключение специалистов. Если ребенку установлена 1 или 2 группа инвалидности, то льгота продляется на 6 лет после совершеннолетия, при условии очного обучения.

В данной ситуации понадобится представить справку из образовательной организации. Документ ежегодно обновляется. или попечитель, претендующий на послабление по налогу, дополнительно прикладывает приказ об установлении опекунства.

Матери-одиночке необходимо представить документ об этом для получения двойного вычета.

В эту категорию не включают разведенных женщин или вдов. Справку оформляют в ЗАГСе, где регистрировалось рождение несовершеннолетнего. Если один из родителей будет получать вычет за обоих, то понадобится заявление от второго о том, что он отказывается от налогового послабления. Кроме того, ежемесячно понадобится подавать бланк о доходах супруга по установленной форме.
Кроме того, ежемесячно понадобится подавать бланк о доходах супруга по установленной форме.

Если право на вычет у отказавшегося супруга закончится (сумма заработка превысит 350 000 руб.

с начала года), то второй не сможет воспользоваться льготой, независимо от его заработной платы. Налоговый вычет насчитывается с месяца, когда малыш был рожден или . Если сотрудник только трудоустроился, то для оформления льготы ему понадобится предоставить справку о доходах за текущий календарный год с предыдущего места.

В случае, когда работнику положено несколько видов налоговых вычетов, в соответствии со ст.

218 НК РФ п. 1 ему предоставляется только один максимального размера. Льгота перестает предоставляться в следующих случаях:

  1. ребенок достиг совершеннолетия (в случае обучения 24 лет);
  2. родитель лишен прав судебным решением;
  3. несовершеннолетний погиб.
  4. ребенок передан на воспитание в другую семью или на полное государственное обеспечение;

лишается права получать двойной вычет по налогообложению, если вступает в брак, и супруг усыновляет ребенка. Льгота перестает действовать и в том случае, когда несовершеннолетний вступает в брак или происходит ранняя эмансипация.

Родители могут получить налоговые льготы, если на их иждивении есть несовершеннолетний ребенок.

Их размер зависит от количества иждивенцев. В случае, когда ребенок имеет инвалидность, льгота повышается до 12000 руб.

ежемесячно. При расчете суммы учитывается и стандартный вычет на несовершеннолетнего. На льготу могут претендовать оба родителя или законных представителя ребенка. Один из супругов имеет право отказаться от вычета в пользу второго.

Заявление о получении льготы оформляется в отделе кадров по месту работы родителя. Наталья Шереметева Эксперты сайта Задать вопрос Наталья Сергеевна Шереметева — главный редактор портала Права семей.

Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году — специализация «Менеджмент».

Магистратура ГУУ в 2002г. — специализация «Юриспруденция».
Tagged 01.04.202001.04.2020 29.03.202004.04.2020 09.03.202009.03.2020

С какого года действует стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в сумме 12000.

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчас

  1. Вопрос №12981775

г.

Ржев • Вопросов: 7308.08.2017, 14:54вопрос №12981775 прочитан 20 раз Оцените вопрос Юрист на сайтеотзывов: 42 297•ответов: 92 936•г. Челябинск 08.08.2017, 15:28 • Здравствуйте, с 2016 года действует.Статья 218.
Стандартные налоговые вычеты[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 218]Желаю Вам удачи и всех благ!Вам помог ответ: ДаНет

г. Москва • Вопросов: 129.07.2020, 17:21Возникает ли право на получение у родителя, который не является трудоустроенным (т.е.

нет справки 2-ндфл и нет перечисленных налогов от работодателя), но у которого за отчетный год было разовое начисление 13% ндфл с продажи жилого помещения? Причем сумма, с которой удерживается ндфл, ориентировочно меньше 350000 руб.вопрос №17633444 прочитан 4 разa Юрист отзывов: 234•ответов: 347•г. Иркутск 29.07.2020, 17:45 Возникает до месяца превышения доходов 350000 руб.Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 67•ответов: 96•г.

Барнаул 29.07.2020, 17:53 Если у вас был налог удержан налог, то вы можете получить вычет. На первого и второго ребёнка вычет составляет 1400 руб в месяц, это 182 руб на одного, так до доход у вас был в одном месяце, то вычет будет по одному месяцу.Вам помог ответ: ДаНетг.

Воронеж • Вопросов: 127.05.2015, 11:39Положен ли (детей) гражданину Украины со статусом временно проживающий, если он работает по трудовому договору.вопрос №6954261 прочитан 151 раз Юрист отзывов: 20 085•ответов: 59 539•г.

Ижевск 27.05.2015, 11:46 Стандартные налоговые вычеты положены тем, чьи доходы облагаются по ставке 13%. (п.3 ст.218 НК РФ)Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 1 584•ответов: 5 510•г.

Томск 27.05.2015, 12:09 Налоговый вычет на ребенка? Это как? Только 13% (текст отредактирован 27.05.2015, 12:10) Вам помог ответ: ДаНетг. Орск • Вопросов: 701.02.2013, 13:35Положен ли мне инвалида после 18 лет если ребенку присвоена 1 группа инвалидности с 18 лет.вопрос №2168496 прочитан 317 раз Юрист Сарваров М.В.

отзывов: 741•ответов: 1 669•г. Красноярск 01.02.2013, 18:51 Налоговый вычет на ребенка инвалида I или II группы после 18 лет полагается в том случае, если ребенок обучается очно в учебном заведении.

В таком случае вычет предоставляется до 24 лет.Вам помог ответ: ДаНетг. Нижний Новгород • Вопросов: 217.04.2013, 12:05Совместителю полагается ли стандартный налоговый вычет на ребенка?вопрос №2369171 прочитан 1599 раз Фирма отзывов: 105•ответов: 284•г. Москва 17.04.2013, 12:42 В соответствии с п.3 ст 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Таким образом, Вы можете подать заявление и документы на получение налогового вычета любому работодателю по своему выбору (как по основному месту работы, так и тому, у кого Вы работаете по совместительству.Вам помог ответ: ДаНетг. Орёл • Вопросов: 827.05.2018, 07:58В качестве налоговой льготы им предоставляется на детей в двойном размере (пп.4 п.1 ст.

218 НК РФ). Поподробнее можно?

А главное — как добиться?вопрос №14243723 Юрист отзывов: 33 601•ответов: 61 539•г. Казань 27.05.2018, 08:13 Согласно статье 218 НК РФ налоговый вычет на детей предоставляетсяЦитата:в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.Этот вычет касается родителей, имеющих детей, у которых нет второго родителя.Для его получения нужно подать заявление работодателю, приложив свидетельство о рождении, а также документы о том, что второго родителя нет, если в свидетельстве о рождении ребенка не прочерк в графе со вторым родителем.

А если работодатель не представит вычет, то нужно будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением справки по форме 2-НДФЛ. (текст отредактирован 27.05.2018, 08:15) Вам помог ответ: ДаНетг.

Инза • Вопросов: 128.03.2014, 12:29Положен ли мне инвалида, если мы в разводе с женой? Жена не работает, сидит с ребенком.вопрос №3639793 прочитан 50 раз Юрист отзывов: 44 097•ответов: 143 133•г.

Серпухов 28.03.2014, 12:32 Изучите ст. 218 Налогового кодекса РФ.Вам помог ответ: ДаНетг. Смоленск • Вопросов: 1003.10.2016, 18:18Стандартный налоговый вычет на ребенка распространяется на одного родителя или на обоих.вопрос №11452818 прочитан 36 раз Юрист отзывов: 11 427•ответов: 24 228•г.

Таганрог 03.10.2016, 18:18 Могут получить оба родителя, на основании ст 218 НК РФ.Вам помог ответ: ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения

5 декабря 2020Родители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ. Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, автор сайта«Все о 3-НДФЛ», рассказала , как оформить налоговый вычет на ребенка в 2020 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом. Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам.

Звучит заманчиво, не так ли?Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно). Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте.

При этом каждый получает вычет в полном размере.Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.Реклама 49Индивидуальные предприниматели, а также с 2020 года лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ. Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке.

Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ. В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя.

Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу. Но так спрашивать не совсем корректно. Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка.

Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей».

Но это уже лингвистические тонкости.Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

  1. 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).
  2. 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;
  3. 3000 — за третьего и каждого следующего;

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка.

Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб. в месяц.У В. три дочери-школьницы.

У нее возврат составит 5800 руб.

((1400*2)+3000) в месяц.У К. два сына и дочь-инвалид.

Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб.

((1400*2)+3000+12000) в месяц.Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб. Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.Заработная плата Н.

в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.В каком размере положен Н. возврат НДФЛ?За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком. За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно.

За второго сына — уже 15000 (3000+12000).Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб. (45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400)*13%).В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб.

Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н. «на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000*13%).

Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.1.

Написать заявление.Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!). Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права.

Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец.

Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление. Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.2. Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении).

Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

  1. родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
  2. если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
  3. если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.
  4. родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;
  5. при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно. Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб.

— (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

  1. лично в налоговую инспекцию;
  2. в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ;
  3. через представителя по нотариальной доверенности.
  4. отправив ценным письмом с описью вложения;

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой. Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат. Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.Больше статей о родителях и детях — на

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году и сравнение с 2020 годом

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2020 году.

Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2020 года, но задумались о повышении их суммы. Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются родителями и их супругами, приемными родителями и их супругами, опекунами или попечителями детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов Спорные ситуации возникают при разводе:

  1. дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.
  2. другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  3. если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  4. безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;

В 2020 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей.

На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей. К сожалению, проект так и не был принят, поэтому на первого и второго ребенка по-прежнему положены вычеты в размере 1400 руб.

На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей.

На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям. Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей. Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов.

Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. В 2020 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.

От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили.

Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка.

Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле.

Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы).

С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется. Особые правила действуют для внешних совместителей.

Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет. Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет.

Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно. Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику. При определении размера вычета учитывается общее количество детей.

То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96).

Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет.

Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
  2. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  3. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлени или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2.

Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года; 4.

Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+