Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Возмещение подоходного налога статьи

Возмещение подоходного налога статьи

Возмещение подоходного налога статьи

Государство Вам задолжало? Все, что нужно знать про возврат НДФЛ

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Был(а) сегодня, 13:01НАТАЛЬЯ Написать сообщение Подписаться78 просмотров 27 дочитываний 02 сентября 2020 в 17:35 Вы когда-нибудь задумывались над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Помимо перечисления сборов в ФСС, ПФР России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удерживать из заработной платы работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Приличные суммы набегают за многие годы.Изобретением чиновниками всяких разных налогов уже никого не удивишь.

Но иногда уровень креативности зашкаливает…Шутки про “налог на воздух” уже не кажутся шутками.

Поэтому наши граждане с трудом верят, когда государство собирается им что-то отдать. Привыкли, что всегда оно берет, причем берет по полной. Однако по закону вы имеете право вернуть часть отданных средств из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

Что должно вернуть вам государство? Об этом поговорим в моей сегодняшней статье.О чем говорит нам налоговое законодательство?Если вы являетесь наемным сотрудником и производите уплату НДФЛ с сумм своей заработной платы, то вы имеете полное право вернуть этот самый НДФЛ из бюджета в следующих случаях:1. Если вы приобрели жилье (имущественный вычет);2.

Если вы оплатили расходы на лечение и лекарства для себя или ближайших родственников;3. Если вы несли расходы, связанные с получением образования собственного или ваших детей / подопечных;4. Если вы осуществляли взносы на пенсионное страхование;5.

Если вы осуществляли взносы на благотворительность.Имущественный налоговый вычетИмущественный налоговый вычет предоставляется в пределах 2 миллионов рублей и теперь уже не ограничивается по количеству объектов, как это было ранее. Фактически вы можете вернуть из бюджета сумму равную 13% с 2 миллионов, то есть 260 000 рублей.Помимо этого, если недвижимость была куплена с привлечением кредитных средств, то дополнительно государство должно вернуть 13% с сумм, уплаченных в виде процентов в пределах 3 миллионов рублей, то есть возврат составит 390 000 рублей.Однако обратите внимание, возврат вы будете получать в размере сумм, уплаченного вами налога НДФЛ ежегодно, но до тех пор, пока не выберете всю сумму, причитающуюся вам.Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментовВычет за лечение можно разделить на несколько видов:Вы оплатили собственное лечение, либо лечение ближайших родственников;Вы оплатили лекарственные средства для себя или ближайших родственников.

Опять же, медикаменты должны быть в перечне средств, по которым можно вернуть подоходный налог;Вы оплатили полис добровольного медицинского страхования для себя или ближайших родственников.Важно отметить, что медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни. Будьте готовы предоставить в налоговый орган лицензию медицинского учреждения, рецепты и чеки.Максимальная сумма возврата ограничена 120 000 рублей, то есть размер возврата составит 15 600 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, возврат налога по которым не ограничен и исчисляется в сумме 13% с фактически понесенных расходов“Образовательный” вычетВозврат подоходного налога из бюджета можно получить также на собственное обучение, причем не важно по какой форме оно производилось.

Максимальная сумма возврата составит 13% от 120 000, то есть 15 600 рублей.Дополнительно можно оформить вычет на образование детей, но лишь по очной форме обучения и в пределах 50 000 руб, то есть сумма возврата составит 6500 рублей.

Да, учитывая нынешние цены на образовательные услуги, сумма в 6500 кажется чересчур мизерной.

Но все же это лучше, чем ничего.Возврат подоходного налога при оплате за образовательные услуги возможно получить не позднее 3-х лет с момента совершения таких расходов.Пенсионный вычетВозврат подоходного налога могут получить те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, а также те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.При этом такие договоры могут быть заключены не только в свою пользу, но и в пользу родителей, детей или супруга. И здесь существует ограничение в сумме в 120 000 рублей, с которой можно произвести возврат налога, то есть возврат составит 15 600 рублей.Вычет на благотворительностьЕсли вы осуществляли поддержку организаций науки, культуры, образования здравоохранения, социального обеспечения; физкультурно-спортивных организаций, образовательных и дошкольных учреждений, именно на цели физического воспитания граждан и содержание спортивных команд; религиозных организаций, на осуществление ими уставной деятельности, то вы вправе получить возврат подоходного налога в размере 13% с сумм, перечисленной вами помощи таким организациям. Максимальная планка для такого вычета составляет 25% от вашего годового задекларированного дохода.Подводя итог, хотелось бы отметить, что все вышеуказанные вычеты являются социальными, а это значит, что государство должно вам только в том случае, если в течение года с вашего дохода работодатель отчислял 13% налога на доходы физических лиц в бюджет.Как получить от государства вычет?Для получения того или иного вычета вам необходимо будет заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением соответствующих вычету документов в территориальную налоговую инспекцию.

Подачу можно произвести несколькими способами:личноиспользуя личный кабинет на сайте ФНСотправив все отделением Почты РоссииОбязательно в полном объеме используйте все льготы, предоставляемые государством в виде налоговых вычетов, вовремя подавайте декларации и возвращайте излишне уплаченные налоги.https://zen.yandex.ru/Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях:

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Возврат подоходного налога 3-НДФЛ: как и за что получить

1 июля 2020Подоходный налог – налог, который уплачивают граждане со своих доходов. Однако, государством предусмотрен возврат подоходного налога с расходов на приобретение жилья, лечения, образования.

Физические лица могут вернуть часть уплаченного налога, а также получить имущественные, социальные и благотворительные вычеты.

Налоговый вычет – денежная сумма, которая может быть вычтена из налогооблагаемых доходов.

Законодательно установленные условия возврата подоходного налога дают возможность гражданам частично компенсировать возмещение подоходного налога на недвижимость, обучение, лечение и т.д. Налоговые вычеты имеют право получить граждане Российской Федерации, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13%. Имущественные вычеты могут оформить граждане, совершившие сделки с покупкой или продажей недвижимости, со строительством жилья, с приобретением земельного участка под строительство, выкупом имущества для государственных нужд, а также погашением процентов по ипотеке.Социальные вычеты предусмотрены за оплату обучения, лечения, медикаментов и пенсионного страхования.

Предоставляются по окончании налогового периода, т.е.

в конце календарного года.Благотворительные вычеты можно получить за добровольные пожертвования налогоплательщика. Например, за пожертвования благотворительным организациям, фондам, религиозным объединениям.Получить социальный налоговый вычет можно при оплате за обучение в университете или на водительское удостоверение.◾ За учащегося очной формы обучения на платной основе.
Например, за пожертвования благотворительным организациям, фондам, религиозным объединениям.Получить социальный налоговый вычет можно при оплате за обучение в университете или на водительское удостоверение.◾ За учащегося очной формы обучения на платной основе.

Вернуть вычет может один из родителей, сестра или брат при условии, что договор на обучение будет оформлен на данное лицо. Максимальная сумма вычета за календарный год составляет 6500 рублей.◾ За студента заочника.

Вернуть вычет может сам заочник при условии, что в этом году работал и уплачивал НДФЛ.

Те же условия распространяются и на получение вычета за обучение на водительское удостоверение.

◾ Справка 2НДФЛ; ◾ Договор на обучение; ◾ Документы на подтверждение расходов; ◾ Для студентов очной формы обучения справка с места учебы и свидетельство о рождении; ◾ Паспорт; ◾ Для водительского удостоверения лицензия учреждения.Возврат налога предусмотрен за оплату лечения или санатория. Вернуть денежные средства можно за лечение и санаторий, а также за лекарства. Вычет может получить сам гражданин, супруг, супруга или родители.

За недорогостоящее лечение максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей, за дорогостоящее — зависит от стоимости. Оплату за медицинские препараты необходимо подтверждать рецептом.

Вернуть подоходный налог можно за последние 3 года.Возмещение налога возможно в случае, если жизнь была застрахована в календарном году.

На следующий год можно вернуть 13% суммы страховки, при этом в договоре выгодополучателем должно быть физическое лицо, а не банк.Вернуть НДФЛ можно с суммы уплаченных взносов, если заключен договор с негосударственным пенсионным фондом. Для этого необходимо предоставить договор, лицензию и документы, подтверждающие расходы.Также законодательно предусмотрен стандартный налоговый вычет.

Если работодатель не предоставляет вычет на ребенка, его можно вернуть, подав декларацию 3 НДФЛ. Выгодно оформлять вычет тем, кому он не был предоставлен за 2-х и последующих детей.

Максимальная сумма возврата за одного ребенка -2 184 рублей, за двоих – 4 368 рублей, за троих – 9 048 рублей.Получить возврат налога за покупку жилья можно в случаях, если: ◾ физическое лицо работает и уплачивает НДФЛ; ◾ физическое лицо пользовалось имущественным вычетом до 2014года. Другими словами, вернуть НДФЛ возможно с повторной покупки ипотечного жилья с суммы переплаченных процентов; ◾ вычетом пользовались после 2014г., но сумма приобретенного имущества была меньше 2 млн рублей. В данном случае Вы можете дополучить вычет со следующей покупки квартиры или дома; ◾ физическое лицо использовало право имущественного вычета, или не получает доход, облагаемый НДФЛ.

А также, если стоимость приобретенного жилья составила более 2 млн рублей, Вы можете передать право имущественного вычета супругу/супруге, при условии, что жилье приобретено в браке. При этом распределится только имущественный вычет, право собственности останется неизменным; ◾ родители могут получить имущественный вычет за несовершеннолетних детей.

В данном случае право имущественного вычета ребенок теряет только на данную собственность, при дальнейшей покупке он сможет самостоятельно вернуть НДФЛ; ◾ работающий пенсионер приобрел жилье в 2018 — 2020г. Он может вернуть имущественный вычет за три календарных года до покупки имущества; ◾ также увеличить сумму имущественного вычета можно за счет средств, потраченных на ремонт при покупке квартиры без отделки.Налоговые вычеты предоставляются налоговой инспекций по месту жительства физического лица. Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить необходимый пакет документов.

Или обратиться в Магистрат24. Наши специалисты окажут профессиональную помощь в подготовке и сдаче декларации 3-НДФЛ и ответят на все вопросы.

Увидимся на �

Что такое возврат налога? За что можно вернуть 13% и как это сделать в 2020 году

08.06.2020, Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.Содержание статьи Бенджамину Франклину приписывают фразу «Неизбежны только смерть и налоги».

Это утверждение не потеряло своей актуальности – и налоги должны платить все. В России большая часть населения платит налог на доходы физических лиц (НФДЛ), и даже если человек просто получает зарплату, за него эти 13% перечисляет работодатель. И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.
И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.

Для НДФЛ это – налоговые вычеты.Понятие вычета закреплено в Налоговом кодексе. В общем смысле это – уменьшение налогооблагаемого дохода на какую-то сумму. Вычеты бывают по разным налогам, но сейчас нам важны вычеты по НФДЛ, они регулируются статьями 218-221 НК РФ.

С точки зрения налогоплательщика вычеты бывают двух видов:

  1. те, которые позволяют вернуть уплаченный ранее налог «живыми деньгами». Пример – при покупке квартиры можно получить имущественный вычет до 2 миллионов рублей, благодаря которому плательщик получит на руки до 260 тысяч рублей.
  2. те, благодаря которым он получает больше на руки. Пример – стандартный вычет на ребенка в сумме 1400 рублей, который снижает налог на 182 рубля – и на столько же увеличивает сумму зарплаты на руки;

Важно знать и использовать все возможные виды вычетов: так, даже 182 рубля в месяц за ребенка в масштабах года дают 2 184 рубля к зарплате. И, конечно, главное условие для получения налогового вычета – официальное трудоустройство.

Суть вычета в том, что человеку возвращают уже уплаченный налог на доходы или берут этот налог в сниженном размере. Те, кто работают неофициально, налог не платят вообще – и возвращать им нечего.

Всего Налоговый кодекс устанавливает целых 5 видов налоговых вычетов:

  1. профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.
  2. стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
  3. имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
  4. инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
  5. социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);

Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и он в течение года покупал назначенные врачом лекарства – можно снизить налогооблагаемые доходы за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства. Вычет может быть оформлен несколькими способами:

  1. если налог уже уплачен, при наличии права на вычет его можно вернуть. Это относится, в частности, к имущественным вычетам;
  2. если подать заявление работодателю, он будет применять его автоматически. Например: приносим свидетельство о рождении ребенка, и из дохода для целей налогообложения каждый месяц будут вычитать 1400 рублей;
  3. если сумма вычета больше, чем доходы, то часть налога могут вернуть за прошлые периоды, а за следующие – не удерживать его из зарплаты. Такое чаще всего применяется к имущественному вычету.

Что касается получения именно возврата уже уплаченного налога, то чаще всего это применяется к таким расходам:

  1. на пенсионные взносы.

    Речь идет о взносах в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, а также о взносах в счет накопительной пенсии.

    Суммы – те же, до 120 тысяч рублей;

  2. на платное лечение. Сюда входят как платные медицинские услуги, так и покупка лекарств, назначенных врачом.
    Для получения вычета нужно оформить в больнице соответствующие документы (так и говорить – для налоговой), а на рецепт на лекарства должен стоять специальный штамп.

    Вычет относится к социальным, поэтому его сумма вместе с другими вычетами этой группы – не более 120 тысяч рублей в год;

  3. инвестиции. Можно внести до 400 тысяч рублей на индивидуальный инвестиционный счет, и проводить с ними любые операции (покупать валюту, акции и облигации). Вне зависимости от успешности операций налоговая вернет 13% от внесенной суммы (то есть, до 52 тысяч рублей) – но только если деньги пролежат на ИИС минимум 3 года.
  4. на платное обучение.

    За свое обучение налогоплательщик может вернуть деньги в пределах тех же 120 тысяч рублей в год, за обучение детей – не более 50 тысяч на каждого ребенка;

  5. на покупку жилья и проценты по ипотечному кредиту.

    Сумма может быть до 2 и 3 миллионов рублей соответственно (то есть, в сумме до 5 миллионов рублей), получить его можно за любой год, начиная с года покупки квартиры – а общая максимальная сумма возврата составит 650 тысяч рублей.
    Пенсионеры могут получить вычет дополнительно за 3 года до подачи заявления;

Для кого-то более важными могут оказаться другие виды вычета – например, на благотворительность.

Недавно еще обещали включить в список занятия фитнесом, до на данный момент этого пока не сделали. Но можно внести благотворительный взнос для некоммерческой организации в сфере спорта и тоже получить назад свои 13%. Социальные вычеты можно оформить за тот год, когда были фактически понесены расходы.

Социальные вычеты можно оформить за тот год, когда были фактически понесены расходы.

То есть, если потратить на лечение у стоматолога 50 тысяч рублей в 2020 году, то в 2021-м можно будет получить назад 6 500 рублей, то же касается и обучения, и лекарств, и благотворительности.

Имущественные вычеты можно получить тоже за год, когда было приобретено жилье – но неиспользованный остаток переносится на следующие годы, причем безо всяких ограничений. Это выгодно – например, если продолжать выплачивать ипотечный кредит, то каждый год можно предъявлять заявление на вычет процентов по нему.

Фактически выходит скидка в 13% с суммы процентов.

Минусы в этом тоже есть: например, если расходы на цели по социальным вычетам составляют в среднем больше 10 тысяч рублей в месяц, то за часть из них налог не вернут. А если есть право одновременно на социальный и имущественный вычет, но доходов на все не хватает – лучше оформить социальный (он не переносится на следующий период). Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям.

Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты.

О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

  1. Свидетельство о браке;
  2. Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
  3. Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;
  4. Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
  5. ИНН;
  6. Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
  7. Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
  8. Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
  9. Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

  1. Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  2. Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  3. Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  4. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности.

    На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

  1. Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
  2. Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;
  3. Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

  1. Договором о строительстве и отделке.
  2. Расходной документацией;

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

  1. Договор на лечение;
  2. Договор на обучение;
  3. Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом.

Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение.

Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами.

Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ. «Образец заявления на возврат НДФЛ» Скачать образец заявления на возврат НДФЛ Вам понравилась статья?

+279 Расскажите друзьям! 283

Налоговые вычеты для физических лиц

Анонсы 5 октября 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

21 сентября 2020 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Разделы:

Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно.

Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  1. приобретение жилья;
  2. а также во многих других случаях.
  3. лечение;
  4. совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
  5. дополнительное пенсионное обеспечение;
  6. пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  7. обучение;

Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях. Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс.

руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс.

руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс.

руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб. и на руки работник получит 9480 руб. Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере.

Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию. Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

  1. инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам ();
  2. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ();
  3. профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. ().
  4. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе ();
  5. стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам ();
  6. социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. ();
  7. имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам ();

Надо помнить, что если вы хотите применить вычет, вам в любом случае нужно подавать декларацию. Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты ().

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (). Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.

перечислены категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета. В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс.

руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс.

руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета (). Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода (). Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:

  1. в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
  2. в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).

Социальные налоговые вычеты На основании налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения.

Чтобы получить социальные вычеты, придется подать налоговую декларацию по окончании налогового периода, за исключением случая, когда вычет представлен компанией-работодателем.

Деньги уплатят по результатам проверки декларации.

Имущественные налоговые вычеты Для получения имущественного налогового вычета нужно подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы. Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости.

Об этом говорится в . Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год.

Профессиональные налоговые вычеты На получение указанных налоговых вычетов имеют право физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

Они могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов. Вопросы и ответы по разделу:

Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата?

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» .

Согласно социальные налоговые вычеты, указанные в в отношении соответствующих затрат на обучение, лечение, пенсионные взносы, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в , и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде. При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде (помимо расходов на свое обучение) других расходов, предусмотренных , налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Согласно заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано, по общему правилу, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на свое обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по , полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации ().

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы ().

Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2020 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы.

При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено (). Если же право на налоговый вычет возникло в 2020 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода (). Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю. При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится ().

Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам. Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем). В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.

В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету.

При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника. Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет.

Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной (). Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица. Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным .

Отметим, что НК РФ не установлена какая-либо последовательность предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям.

Поэтому при поступлении в течение налогового периода налоговому агенту нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов агент вправе предоставить налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по налоговой ставке 13% ( и ).

БЛАНКИ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ о предоставлении уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета

  1. Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции ().
  2. Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (, ).
  1. В каких случаях нужно подавать , читайте в материале: .
  2. Перечислить сумму вычета налоговая инспекция должна не позднее четырех месяцев со дня получения от налогоплательщика декларации и заявления о предоставлении вычета: три месяца отводятся на камеральную проверку и еще один – на перечисление денег ().
  3. Если же налогоплательщик подал сначала декларацию, а после окончания ее камеральной проверки – заявление на вычет, то деньги на указанный им счет должны поступить не позднее месяца со дня подачи заявления ().
  4. По каким расходам и с какими ограничениями можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а также какие для этого потребуются документы, читайте в материале: .

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как получить налоговый вычет. Инструкция по возврату денег

25 февраля 2018Прежде всего давайте разберемся с вопросом, что такое налоговый вычет и кому он положен, так как сегодня еще можно встретить людей, которые не слышали такого понятия, и соответственно, не пользуются своим законным правом.

Хотя такая помощь от государства может существенно пополнить семейный бюджет, а также, например, поможет досрочно погасить ипотеку или уменьшить ежемесячный платеж.Налоговый вычет, по данным — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.Получить налоговый вычет может плательщик налога на доходы физических лиц.Законом выделено 5 групп налоговых вычетов, из которых нас, как физических лиц, интересуют преимущественно 3:

  1. имущественные, то есть вычеты на приобретение квартиры, дома или земельного участка (ст. 220 НК РФ);
  2. стандартные налоговые вычеты, например, на детей — в размере 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. — на третьего и последующих детей, и другие вычеты (ст. 218 НК РФ);
  3. социальные, например, на лечение, обучение, благотворительность и другие (ст. 219 НК РФ);

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  1. через налоговую;
  2. через работодателя;

Для полученияналогового вычета через налоговую по окончании календарного года в инспекцию необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, а также подать пакет документов, подтверждающих Ваше право на вычет. Подробнее об этом читайте в наших следующих публикациях.Для получения налогового вычета через работодателя сразу после возникновения права на вычет необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов. В этом случае необходимость заполнения 3-НДФЛ отпадает.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться НДФЛ при выплате заработной платы.До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья. Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычетуразрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст.

219 НК РФ в новой редакции).Каким путем пойти решает каждый сам, однако очевидные преимущества первого способа в том, что 13% от суммы понесенных затрат возвращаются на счет всей суммой, то есть «кучкой», что намного приятнее и ощутимее для семейного бюджета. Во втором случае, однако, не надо ждать конца календарного года.При осуществлении в одном налоговом периоде (году) расходов на покупку недвижимости, оплату лечения и (или) обучения, гражданин вправе заявить их все в налоговой декларации за указанный период.Через налоговую инспекцию возможны 3 варианта подачи документов на налоговый вычет:

  1. через личный кабинет на сайте налоговой.
  2. по почте заказным письмом;
  3. лично;

Преимущества личного посещения налоговой очевидны, так как инспектор при Вас может проверить предоставленный Вами пакет документов и сообщит, если чего-то не хватает.Однако оформить налоговый вычет можно только по адресу постоянной прописки. Таким образом, если Вы например, прописаны в Нижем Новгороде, но давно живете и работаете в Москве, соответственно не имея там постоянной регистрации, то получить налоговый вычет Вы сможете только в Нижнем Новгороде в той инспекции, к которой Вы относитесь по прописке.

В таком случае личное посещение инспекции весьма затруднительно и лучшими способами отправки документов на получение налогового вычета будут отправка по почте или через Интернет. Однако, если Вы предоставите неполный комплект документов, придется подавать корректирующую декларацию.Несомненно подать налоговую декларацию проще и удобнее через личный кабинет налогоплательщика на . Но на одном из форумов была поднята такая тема, что граждане подали документы через ЛК, а выждав положенных 4 месяца, узнали, что налоговая не принимает так, и требуется личное присутствие.

Так что лучше все таки сначала позвонить в налоговую инспекцию, к которой Вы прикреплены, и уточнить этот вопрос.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+