Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Платим усн каждый месц

Платим усн каждый месц

Платим усн каждый месц

Как считать налог по Упрощенке (УСН) 6% с дохода и минимизировать налог.

14 мая 2020Но, к сожаление, из-за слабой налоговой грамотности предпринимателей многие несут дополнительные расходы по УСН 6% в виде излишней уплаты налога, когда в срок не оплатили страховые или начислили пеню за несвоевременную оплату авансовых платежей.Напомню, что срок представления налоговой декларации по УСН (статья 346.23 НК РФ):- для организаций — не позднее 31 марта;- для ИП — не позднее 30 апреля, года следующего за отчетным.В результате того, что декларация подается один раз в год, по итогам прошлого года, то многие предприниматели забывают самостоятельно исчислять авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода (3 месяца, полугодие, 9 месяцев и год) статья 346.21 НК РФ. Что это значит? По факту каждый налогоплательщик на УСН 6% должен вести книгу учета доходов и расходов, где фиксирует свои доходы и по итогам каждых 3-х месяцев подводить итог (Итого за 1 квартал, итого за полугодие, итого за 9 месяцев, итого за год) и с полученного итога рассчитывать налог 6%, и уплачивать до 25 числа (25 апреля, 25 июля, 25 октября, и за год до 1.04 для ООО и до 30.04 для ИП). Если этого не делать, то после подачи налоговой декларации, Вам будет автоматически начислена пеня.Важно помнить, что налогоплательщики УСН 6% могут уменьшить сумму начисленного налога на сумму:- страховых взносов ОМС и ОПС, уплаченных за себя, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации :- и др., указанные в п.п. 3.1 статья 346.21Если Ип не является работодателем, то он может уменьшить на 100 % сумму исчисленного налога в сумме уплаченных страховых взносов.Пример:1.

Индививидуальный предприниматель Сидоров А.В. за 1 квартал 2020 года получил доход 325 000 рублей.

Никакие взносы за себя он не платил. Тогда расчет будет такой: 325000*6% = 19500 рублей. Этоавансовый платеж по УСН за 1 кв.

2020, который необходимо оплатить до 25.04.2019.Также за полугодие 2020.

Доход нарастающим итогом 500 000 рублей.налог = 500 000 *6%-19500(ранее оплата)= 10500 рублей авансовый платеж до 25.07.2019.За 9 месяцев — доход 700 000 рублей. Налог 700000*6%-(19500+10500)=12000 рублей оплатить до 25.10.2019За 2020 год доход итого составил 1 000 000 рублей.

Налог 1 000 000*6% — (19500+10500+12000)=18000 рублей к уплате до 30.04.2019.Итого за год налог по УСН составил 60 000 рублей + необходимо будет еще фиксированные взносы ОПС и ОМС оплатить 36240 за год2. Индивидуальный предприниматель Петров С.С. за 1 квартал 2020 года (январь,февраль, март) получил доход 325 000 рублей.

Также он в марте заплатил за себя взносы фиксированные на ОПС и ОМС в сумме 7339 рублей и 1721 рублей, итого 9060 рублей.

тогда делаем расчет налога УСН 6% = 325 000*6% = 19500 рублей. Далее 19500-9060 = 10 440 рублей авансовый платеж по УСН за 1 кв.

2020, который необходимо оплатить до 25.04.2019. И так далее за полугодие, 9 месяцев и год. В итоге с дохода 1 000 000 рублей он заплатил всего 23760 налога по УСН, т.к.

при своевременной оплате фиксированных взносов ОПС и ОМС, сэкономил 36240 рублей.Очень важно помнить про своевременность уплаты страховых взносов!!!

Это дает право уменьшать налог УСН.Поставьте лайк этой статье и мне будет очень приятно!Подписывайтесь на мой канал, чтобы не пропустить полезную статью!Если у Вас будут вопросы, то задавайте, и я постараюсь на них ответить.

Что нужно знать про авансовые платежи по УСН в 2020 году

Упрощённая система – это специальный льготный режим, декларация по которому сдаётся только раз в год.

Уплата единого налога на УСН тоже происходит раз в год – не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП.

Однако это не все платежи, которые упрощенец должен перечислить в бюджет.

По окончании каждого отчётного периода, при наличии доходов, надо рассчитать и заплатить авансовые платежи по налогу.Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года. Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов.

По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года.

Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% () или 15% () от налоговой базы.

Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года.

При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно итоговую годовую сумму.Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Статья 346.21 НК РФ устанавливает сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году. С учетом переноса из-за выходных дней это следующие даты:

  1. не позднее 27-го июля за полугодие;
  2. не позднее 26-го октября за девять месяцев.
  3. не позднее 27-го апреля за первый квартал;

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы.
Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации.О переносах сроков и отмене авансовых платежей за 2 квартал 2020 года читайте в ., которые индивидуальный предприниматель платит за себя, а также взносы за работников организаций и ИП, уменьшают рассчитанные суммы налога.

Порядок уменьшения зависит от того, какой объект налогообложения выбран:

  1. на УСН Доходы минус Расходы уплаченные взносы учитываются в расходах.
  2. на УСН Доходы уменьшается сам исчисленный платёж;

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН 6%, есть ещё одно важное условие – наличие или отсутствие работников. Если у ИП есть работники, принятые по или договору, то уменьшить налоговые выплаты можно не более, чем на 50%.

При этом для уменьшения налога учитываются страховые взносы, уплаченные и за себя, и за работников.Если же работников нет, то уменьшать выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных за себя взносов. При небольших доходах ИП без работников может сложиться ситуация, что налога к уплате не будет вовсе, он будет полностью уменьшен за счёт взносов.Режимы УСН 6% и УСН 15% кардинально различаются по налоговой базе, ставке и порядку расчёта.

Рассмотрим на примерах, как рассчитать авансовый платеж по УСН для разных объектов налогообложения.Налоговой базой, т.е. той суммой, с которой рассчитывают налог, для УСН Доходы являются полученные доходы.

Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют с полученнных реализационных и внереализационных доходов. Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.Для примера расчётов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2020 год получил доходов на сумму 954 420 рублей.

Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.Для примера расчётов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2020 год получил доходов на сумму 954 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2020 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 40 874 р.

плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб. Считаем: 40 874 + (954 420 – 300 000 = 654 420) * 1% = 6 544) = 47 418 руб.Уплатить дополнительные взносы в размере 6 544 р. можно как в 2020 году, так и после его окончания, до 1 июля 2021 года.

Наш предприниматель оплатил все взносы в 2020 году. Страховые взносы за себя ИП платил каждый квартал, чтобы сразу иметь возможность уменьшить выплаты в бюджет:

  1. в 4 квартале – 10 418 р.
  2. в 1 квартале – 10 000 р;
  3. во 2 квартале – 10 000 р;
  4. в 3 квартале – 17 000 р;

МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомВзносы ИП за себя нарастающим итогомЯнварь75 110Первый квартал168 26010 000Февраль69 870Март23 280Апрель117 200Полугодие425 86020 000Май114 000Июнь26 400Июль220 450Девять месяцев757 01037 000Август17 000Сентябрь93 700Октябрь119 230 Календарный год 954 42047 418Ноябрь65 400Декабрь12 780 Важное условие: доходы и взносы ИП за себя считаем не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, т.е.

с начала года. Это правило установлено статьей 346.21 НК РФ.Посмотрим, как рассчитать авансовый платеж по УСН Доходы на основании этих данных:

  • За девять месяцев рассчитанный налог составит 757 010 * 6% = 45 421 р. Уменьшаем на все уплаченные взносы и авансы: 45 421 – 37 000 – 96 – 5 456 = 2 869 руб. Перечислить их в бюджет надо успеть до 26-го октября.
  • За первый квартал: 168 260 * 6% = 10 096 минус уплаченные взносы 10 000, к оплате остается 96 р. Срок оплаты – не позже 27-го апреля.
  • По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 954 420 * 6% = 57 265 – 47 418 – 96 – 5 456 – 2 869 = 1 426 руб.
  • За полугодие получаем 425 860 * 6% = 25 552 р. Отнимаем взносы за полугодие и аванс за первый квартал: 25 552 – 20 000 – 96 = 5 456 р. останется доплатить не позднее 27-го июля.

Как видим, благодаря возможности учитывать за себя оплату в фонды, налоговая нагрузка ИП на УСН Доходы в этом примере составила всего 9 847 (96 + 5 456 + 2 869 + 1 426) руб., хотя исчисленный единый налог равен 57 265 руб.Напомним, что такая возможность есть только у предпринимателей, не использующих наёмный труд, ИП-работодатели вправе уменьшать налог не более, чем наполовину. Что касается ООО, то организация признается работодателем уже сразу после регистрации, поэтому юридические лица тоже уменьшают платежи в казну не более, чем на 50%.На этом режиме взносы можно учесть только в составе остальных расходов, т.е.

сам рассчитанный авансовый платеж уменьшить нельзя. Разберёмся, как рассчитать авансовый платеж по УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».Для примера возьмём того же предпринимателя без работников, но теперь укажем расходы, понесённые им в процессе деятельности.

Взносы уже включены в состав общих расходов, поэтому отдельно указывать их не будем.МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомРасходы за период нарастающим итогомЯнварь75 110Первый квартал168 260108 500Февраль69 870Март23 280Апрель117 200Полугодие425 860276 300Май114 000Июнь26 400Июль220 450Девять месяцев757 010497 650Август17 000Сентябрь93 700Октябрь119 230 Календарный год 954 420683 800Ноябрь65 400Декабрь12 780Стандартная ставка для УСН Доходы минус Расходы 2020 года равна 15%, возьмем ее для расчёта.

  • За первый квартал: (168 260 – 108 500) * 15% = 8 964 р. Заплатить надо не позже 27-го апреля.
  • По итогам года считаем, сколько надо ещё доплатить не позже 30 апреля: (954 420 – 683 800) * 15% = 40 593 минус все уплаченные авансы 38 904, получаем 1 689 р.
  • За девять месяцев рассчитанный налог составит (757 010 – 497 650) * 15% = 38 904 р. Уменьшаем на авансы за первый квартал и полугодие: 38 904 – 8 964 – 13 470 = 16 470 р. Перечислить их в бюджет надо успеть не позже 26-го октября.
  • За полугодие: (425 860 – 276 300) * 15% = 22 434 р. Отнимаем аванс, уплаченный за первый квартал (22 434 – 8 964), получаем, что 13 470 рублей останется доплатить не позднее 27-го июля.

Теперь проверяем, нет ли обязанности уплатить минимальный налог, т.е.

1% от всех полученных доходов: 954 420 * 1% = 9 542 рубля.

В нашем случае в бюджет мы уплатили больше, поэтому всё в порядке.Сравним, чья финансовая нагрузка оказалась выше:

  1. на упрощёнке 15% налог составил 40 593 рублей плюс 47 418 (взносы), итого 88 011 руб.
  2. на упрощёнке 6% предприниматель заплатил 9 847 (налог) плюс 47 418 (взносы), итого 57 265 руб.

В данном случае нагрузка на УСН Доходы минус расходы оказалась выше, хотя доля расходов в выручке достаточно высока (71,65%). Если же доля расходов окажется еще ниже, то режим УСН 15% становится совсем невыгодным.Рекомендуем перед выбором режима налогообложения получить бесплатную консультацию от 1С: БО, на которой вам помогут выбрать оптимальный для вас вариант.КБК – это код бюджетной классификации, который указывают в квитанциях или банковских документах для оплаты налога.

КБК авансовых платежей для упрощённой системы такие же, как и для самого единого налога. В 2020 году действуют коды бюджетной классификации, утверждённые Приказом Минфина России от 06.06.2019 N 86н.Если вы укажете неверный КБК, то налог будет считаться уплаченным, т.к.
статья 45 НК РФ указывает только на две существенные ошибки в платёжном документе:

  1. неверное наименование банка получателя;
  2. неверный счет Федерального казначейства.

Однако оплата по неверному коду классификации приведет к неправильному распределению уплаченных сумм, из-за чего за вами будет числиться недоимка.

В дальнейшем придется проводить розыск платежа и объясняться с ИФНС, поэтому будьте внимательны при заполнении реквизитов.

  1. КБК УСН 6% (налог, недоимка и задолженность) – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  2. КБК УСН 15% (налог, недоимка и задолженность, а также минимальный налог) – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Усн 6% без сотрудников — можно платить раз в году все платежи?

Вопрос:1) Я зарегистрировал ИП без сотрудников, УСН 6%.

Моя обязанность в платежах государству это раз в году в декабре заплатить в ПФР и в ФНС деньги и количество денег мне посчитает ваш сервис? И потом уведомительно подать декларацию до 30 апреля? Кроме этого я спокойно работаю независимо от сумм и прочего?2) Как быть в случае если мне поступили на расчетный счет деньги до 30 июня, но я вынужден сделать возврат денег обратно контрагенту уже после 30 июня?Ведь эта сумма попадает в отчетность за полугодие и я должен буду заплатить 6% с 1 до 25 июля.

Кроме этого я спокойно работаю независимо от сумм и прочего?2) Как быть в случае если мне поступили на расчетный счет деньги до 30 июня, но я вынужден сделать возврат денег обратно контрагенту уже после 30 июня?Ведь эта сумма попадает в отчетность за полугодие и я должен буду заплатить 6% с 1 до 25 июля. Могу ли я уменьшить налог на эту сумму в конце года? Таким образом из налога я смогу вычесть и уплаченные взносы и этот излишне уплаченный налог?

Ответ:1) Не совсем так. Рассмотрим подробнее порядок и сроки уплаты фиксир. взносов и налоговых платежей на УСН 6%.Фиксированные взносы в ПФР.В сервисе рекомендована поквартальная оплата фиксированного взноса, но не является обязательной.

В рамках года предприниматель может сам определять, как ему платить взносы: разовым платежом или по частям (в сервисе предлагается платить взнос ежеквартально равными частями). Главное — оплатить взнос за текущий год в полном объеме до 31 декабря. Мы рекомендувем платить покрвартально, потому что на сумму тех взносов, что вы перечислили в отчетном квартале, вы сможете уменьшить налог за тот же квартал.Сумма фиксированных взносов ИП на 2018 год установлена в размере 32 385 руб.

за полный год, из них:- на пенсионное страхование – 26 545 руб.;- на медицинское – 5 840 руб.За год регистрации взнос нужно платить пропорционально количеству дней, в течение которых ИП был зарегистрирован в этом статусе.

сумму взносов с учетом даты вашей регистрации. Если вам удобнее отложить оплату взносов на более позднее время, в задаче Налогового календаря по оплате взноса 30 июня вы можете нажать «Оплатить в следующем квартале».

Повторюсь, важно успеть заплатить взнос до 31 декабря.В случае, если доходы за календарный год превысят 300 000 руб., то с суммы превышения платится дополнительный взнос, который рассчитывается как 1% от суммы доходов сверх 300 тыс.руб.Если такое превышение будет, то сервис автоматически рассчитает необходимую для уплаты сумму и предложит заплатить вместе с основным фиксированным взносом. Отметим, что нормативный срок уплаты данного взноса до 1 июля следующего года. Поэтому вы также можете отложить оплату доп.

взноса на более поздний период (но в срок до 1 июля).Авансовые платежи и налог УСН.На УСН ежеквартально перечисляются авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца очередного квартала. Раз в год уплачивать налог УСН нельзя.

На УСН авансовый платёж перечисляется по завершении 1 квартала, полугодия и девяти месяцев – поквартальная уплата предусмотрена законом. По завершении года уплачивается налог по УСН (до 30 апреля).Если вы не перечислите УСН за квартал, то на неуплаченную сумму начислят пени.

Их вам рассчитает налоговая инспекция по завершении года и выставит требование на уплату пени.Авансовый платеж (налог) по УСН рассчитывается как 6% от полученных доходов и платится на реквизиты налоговой инспекции. Налог можно уменьшить на фактически оплаченные взносы. .Налоги за сотрудников.В случае, если вы решите нанять сотрудников, то если ИП привлекает сотрудников, с их зарплаты он дополнительно должен оплачивать страховые взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Их общая ставка равна 30% от суммы начисленной в пользу работников зарплаты, плюс от 0,2% до 8,5% на страхование от несчастных случаев на производстве. Кроме того, из зарплаты работников удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Подробнее о налогах с зарплаты сотрудников .В Налоговом календаре отражаются все события по уплате налогов (пишется срок уплаты и вид налога).

, Вы попадаете в пошаговый мастер, с помощью которого сможете рассчитать налог к уплате. На завершающем этапе формируются квитанции (платёжные поручения) на уплату налога.

Все расчёты осуществляются на основании данных, отражённых в разделе «».Подробнее о том, какие налоги нужно платить на УСН в нашей .2) Да, сможете. В данном случае вам нужно сперва создать поступление на всю сумму денег. В частности создается Поступление -Поскольку возврат денег клиенту вы сможете сделать только после 30 июня, т.е.

уже в следующем квартале, то с этой суммы вам нужно будет заплатить налог при расчете авансового платежа по УСН за полугодие.Затем, на дату возврата денег контрагенту отражается Списание – .На основании данной операции в КУДИР будет сформирована отрицательная сумма, таким образом налог, который вы уплатили ранее, будет «отминусован».Подробнее о порядке учета возврата при расчете УСН в нашем Для документального подтверждения возврата перечисленных денег вам следует получить от клиента письмо в свободной форме, в котором будет указана причина, сумма, и реквизиты для возврата. Наличие подобного документа избавит вас от претензий со стороны налоговой в случае проведения проверки.Актуально на дату 01.11.2018г. Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год

  1. Консультации бухгалтеров
  2. Автоматизация бухучета
  3. Электронная отчетность
  4. Шаблоны бланков
  5. Сверка с ФНС
  6. Снижение налогов

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Онлайн-сервис для контроля
  2. Проверка контрагентов
  3. Персональная команда + бизнес-ассистент
  4. Защита интересов в суде
  5. Специалисты из вашей отрасли

Налоги для ИП на упрощенке

Диана Дёмина разобралась с УСН

Антон Дыбов эксперт по налогообложениюУпрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании платят только один налог с доходов.Он подходит малому и среднему бизнесу и тем, кто только начинает свое дело.

В этой статье мы говорим только об упрощенке для ИП.Для работы на упрощенке предприниматели должны соблюдать три условия:

  • По сфере деятельности. Не могут работать на упрощенке ИП, которые продают полезные ископаемые, занимаются адвокатской деятельностью или производят подакцизные товары, например алкоголь или парфюмерию. Все ограничения указаны в налоговом кодексе.
  • По количеству сотрудников — не больше 100 человек. Учитываются штатные сотрудники и те, что работают по гражданско-правовым договорам.
  • По сумме доходов — не больше 150 млн рублей за год.

Если предприниматель работал на упрощенке, но перестал соответствовать условиям, он автоматически переводится на общую систему налогообложения.Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов работы по упрощенке.УСН «Доходы». При расчете налога учитывают только доходы.

Выгодно ИП, которые оказывают услуги.

Например, редакторам, разработчикам, маркетологам. У них практически нет расходов.УСН «Доходы минус расходы».

Налог нужно платить с разницы между доходами и расходами. Подходит, если расходов больше 60% от оборота.Предприниматель сам выбирает вариант, который ему подходит, и указывает его в уведомлении для налоговой.Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделюПодписатьсяМаксимальная ставка для упрощенки «Доходы» — 6%, а для «Доходы минус расходы» — 15%.

Региональные власти могут снижать их для всех или отдельных видов деятельности.Для некоторых впервые созданных ИП могут действовать налоговые каникулы.

Это значит, что предприниматели вообще не обязаны платить налог какое-то время.Проверить ставку налога и возможность налоговых каникул в своем регионе можно на сайте налоговой. Разберем на примере.Предприниматель из Петропавловска-Камчатского открывает хлебопекарню и планирует работать на УСН «Доходы».

На сайте налоговой он выбирает свой регион и Ставка по УСН для пекарен — 3%.

Именно ее и нужно учитывать при расчете налога.Некоторые предприниматели могут вообще не платить налог первые два года, потому что для их сфер деятельности действуют налоговые каникулы. Например, в Камчатском крае льгота распространяется на аграрный и строительный бизнес.Налог по УСН рассчитывается по такой формуле:УСН «Доходы»: Ставка × ДоходыУСН «Доходы минус расходы»: Ставка × (Доходы − Расходы)Для УСН «Доходы минус расходы» действует правило минимального налога — 1% от доходов. Даже если расходы будут больше доходов, ИП все равно придется заплатить не менее 1% с дохода.Допустим, доход предпринимателя за год — 900 000 Р, а расходы — 850 000 Р.

Если считать по формуле, получится, что он должен заплатить 7500 Р: 15% × (900 000 Р − 850 000 Р). Но 1% от его дохода составляет 9000 Р, поэтому ИП придется заплатить эту сумму.Минимальный налог придется платить, даже если ИП в убытках или у него нулевой доход.В законе перечислены доходы и расходы, которые нужно учитывать при расчете налога.

Доходы актуальны для всех предпринимателей на упрощенке, а расходы — только для тех, кто на УСН «Доходы минус расходы». Например, нужно учитывать доходы от продажи продукции или услуг, сдачи имущества в аренду, по процентам от банковских вкладов.Кредитные деньги или деньги, которые ошибочно пришли на счет, при расчете налога не учитывают.Расходы, на которые можно уменьшить доход, тоже указаны в налоговом кодексе. Например, туда входят зарплаты сотрудникам и страховые взносы за них, затраты на покупку и модернизацию оборудования, расходы на приобретение сырья и материалов для производства.Налог на упрощенке нужно рассчитывать нарастающим итогом и оплачивать частями четыре раза в год:

  • За первый квартал — не позднее 25 апреля.
  • За 9 месяцев — не позднее 25 октября.
  • За полугодие — не позднее 25 июля.
  • За год — не позднее 30 апреля следующего года.

Первые три платежа — авансовые.

Для четвертого считают общую сумму налога по итогам года и вычитают из нее авансовые платежи.Если финальная дата выпадает на выходной день, срок оплаты продлевается до ближайшего рабочего дня.ИП могут законно уменьшить налог на сумму страховых взносов.ИП без работников — на всю сумму страховых взносов.

Сюда входят фиксированные и дополнительные взносы.В 2020 году фиксированные взносы составляют 40 874 Р. Если за год заработали больше 300 000 Р, придется доплатить еще 1% с суммы превышения. Учесть страховые взносы можно только в том квартале, когда они были уплачены.

Ну и что? 23.08.18При УСН «Доходы» взносы уменьшают саму величину налога, а при УСН «Доходы минус расходы» — прибавляются к общим расходам.Например, ИП на УСН «Доходы» заработал в первом квартале 100 000 Р. Авансовый платеж составит 6000 Р: 6% × 100 000 Р.В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов за себя — 6000 Р.

Значит, он может вычесть их из суммы авансового платежа.

Получается, что за первый квартал налог платить не нужно.Еще один пример. Доходы ИП на УСН 15% в первом квартале — 100 000 Р, расходы — 20 000 Р. Авансовый платеж — 12 000 Р: 15% × (100 000 Р − 20 000 Р).Если в этом же квартале он заплатит 6000 Р как часть страховых взносов, то в расходах можно будет учесть 26 000 Р.

Авансовый платеж составит уже 11 100 Р: 15% × (100 000 Р − 26 000 Р). Ну и что? 05.03.18ИП с работниками могут уменьшить налог на страховые взносы за себя и своих сотрудников.

В этом случае уменьшить налог для УСН «Доходы» можно только на половину взносов, а ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включить в расчет всю сумму.ИП на упрощенке не обязаны вести бухгалтерский учет. Они заполняют книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и раз в год сдают налоговую декларацию.Налоговую декларацию подают раз в год до 30 апреля. Например, декларацию за 2020 год предприниматели должны сдать до 30 апреля 2020 года.Учет доходов и расходов.

Все предприниматели на упрощенке обязаны вести книгу доходов и расходов. В нее записывают доходы и расходы, которые влияют на налог.

ИП на УСН «Доходы» должны записывать только расходы, которые могут уменьшить налог: страховые взносы за себя и сотрудников, если они есть.Вести КУДиР можно в печатном или электронном виде.

Электронную книгу в конце года распечатывают и прошивают. Сдавать и заверять КУДиР в налоговой не нужно.

Книга может понадобиться только при проверке. Если прошитой и пронумерованной книги не будет, ИП может получить штраф. Например, если книги нет больше двух лет, могут оштрафовать на 30 000 Р.Отчетность за работников.

Если ИП нанимает сотрудников, то он обязан платить за них налоги, взносы и составлять отчеты.Кассовая дисциплина. Предприниматели на УСН, которые работают с наличными, должны соблюдать правила кассовой дисциплины.

Всего их два:

  • Наличную выручку из кассы нельзя тратить на произвольные цели. Например, нельзя покупать на нее ценные бумаги или новый автомобиль. Подробности есть в указании Банка России.
  • Максимальная сумма по договору с другими юрлицами не может превышать 100 000 Р.

Предприниматели, которые работают с платежами от физлиц, должны еще установить онлайн-кассу.Дополнительная отчетность. В некоторых случаях предпринимателям нужно платить другие налоги и отчитываться перед налоговой.

Например, при владении землей платят земельный налог, а при использовании воды из реки для полива — водный налог.Сдавать отчетность и платить налог нужно точно в срок, иначе налоговая может оштрафовать и начислить пени.За задержку подачи декларации.

Минимальный штраф — 5% от суммы неуплаченного в срок налога, но не менее 1000 Р.

Если налоговая решит заняться ИП, она начислит штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки.Например, ИП должен был сдать отчетность до 30 апреля, но забыл об этом.

Если он сдаст ее до 30 мая включительно, он получит штраф в 5% от суммы неуплаченного налога. Если сдаст до 30 июня, заплатит еще 5% — и так далее. Каждый месяц ему будут начислять новый штраф.Максимальный штраф — 30%, если забыть о декларации на полгода или больше.Еще налоговая может приостановить операции по счету ИП.

Так бывает, если задержать декларацию более чем на 10 рабочих дней.За просрочку платежа. Если пропустить срок платежа, налоговая может начислить пеню. Ее размер рассчитывают по специальной формуле, пеня зависит от количества дней просрочки, ключевой ставки и суммы налога.За неуплату налога.

Если налог вообще не заплатить — частично или полностью, — можно получить штраф:

  1. 40% от суммы налога, если нарушение допустили намеренно. Например, не заплатили страховые взносы, но сознательно уменьшили на них налог.
  2. 20% от суммы налога, если ошибка в расчетах была неумышленной;

Из-за эпидемии коронавируса с апреля 2020 года Часть из них касается всех, а часть — определенных категорий предпринимателей. Чтобы не ошибиться в расчетах, особенно на УСН «Доходы минус расходы», обратитесь к бухгалтеру.Для перехода на упрощенку предпринимателям нужно подать уведомление в налоговую. Новые ИП могут приложить его к остальным документам при регистрации либо подать заявление отдельно в течение 30 дней после нее.Остальные предприниматели могут перейти на УСН только с начала следующего года.

Уведомление в таком случае нужно подать не позднее 31 декабря.Единственное исключение — переход с ЕНВД, если ИП прекратил работать по вмененному виду деятельности и не занимался ничем другим. В таком случае можно с новым бизнесом перейти на УСН с начала любого месяца. Уведомить налоговую нужно не позднее 30 календарных дней с момента прекращения работы на ЕНВД.Упрощенку можно совмещать с патентом и ЕНВД.

А вот работать одновременно на УСН и ОСН или ЕСХН не получится.

Самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход, тоже не могут воспользоваться УСН. Что делать? 17.01.19Главный плюс УСН — возможность выбрать, как платить налог: только с доходов или с разницы доходов и расходов.

Вот другие плюсы:

  • Предприниматель платит только один налог.
  • Можно совмещать с ЕНВД и патентом.
  • Налог рассчитывается по фактическим доходам. Поэтому если на УСН «Доходы» их нет, то и налог платить не нужно.
  • Простая налоговая отчетность: декларация раз в год.

А минусы такие:

  • Даже если расходы больше доходов, на УСН «Доходы минус расходы» придется платить минимальный налог.
  • Компании, которые платят с НДС, неохотно работают с ИП на упрощенке.
  • Не все расходы можно учесть при расчете налога.

Обратитесь к опытному бухгалтеру.

Не решайте сложные вопросы и не считайте налог по статьям из интернета. Законы меняются, статьи устаревают, из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой.

Диана Дёмина13.08.19, 10:44Какую систему налогообложения выбрали вы? Почему именно эту?УЧЕБНИКЧитайте или слушайте быстрые уроки, проходите тесты и сдайте экзамен в мобильном приложении «Учебник»03.08.1952K1908.04.16152K30.11.1699K225.084K1619.03.19181K11613.07.1971K106.07.1921K29.06.1929K31.10.1927K111.09.1938K229.11.18184K128.10.1979K8327.08.1921K628.0480K27.0564K28.01.1930K211.0320K1Лучшее за неделю10.0961K6711.0931K1410.0926K2711.0923K1110.0923K5114.0920K914.0920K3Шорты11.0919K1210.0918K46Виктор Джин, частный инвестор14.0915K50Шорты10.0914K4109.0912K1909.0912K15Шорты14.0911K1511.0911K1810.0911K811.0911K1112.0910K4416.0910K415.099K1411.099K314.098K3Екатерина Мирошкина, экономист15.098K314.098K28Развод11.098K13.097K3714.097K2910.096K2410.096K24Дискуссия14.095K11

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Можно ли платить усн каждый месяц

» » Я ИП на усн Доходы (6%).

Могу ли я чаще 1 раза в квартал оплачивать налог УСН 6% (за текущий квартал)? На р/с поступают суммы, оплату пенсионки и усн произвожу 1 раз в квартал. Пенсионку в конце квартала, усн в следующем месяце после истечения квартала.

Часто в течение квартала не понятно, какое кол-во денег на счету реально свободны от налогов. Было бы проще после поступления крупных сумм, например свыше 100 000руб, сразу делать платёж УСН в налоговую, чтобы на счету не лежали деньги, предназначенные для налогов.

Была мысль завести отдельный счёт и откладывать туда, но это дороже, чем например 5-6 раз в квартал оплачивать УСН за текущий квартал.

  • Members
  • 1 сообщений
  • Добрый день! Я являюсь ИП на УСН-доходы. Чтобы по итогам квартала заплатить авансовый платеж по налогу, мне приходится постоянно держать в голове, сколько денег надо держать на счету, чтобы в момент уплаты налога были деньги. По сути я «откладываю» 6% от каждого поступления на расчетный счет, чтобы потом были деньги.

    Но это очень неудобно в текущей работе постоянно держать это в голове. В связи с этим у меня возник вопрос: может ли ИП по итогам каждого месяца в начале следующего уплачивать 6% от дохода, полученного в данном месяце? То есть если я в январе получила 100 000 рублей, то в начале февраля плачу в Налоговую 6 000 руб и так каждый месяц.

    В законодательстве не смогла найти ни аргументы за, ни против такого способа оплаты налога по упрощёнке.

    Подскажите, можно ли использовать такую схему?

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 615 сообщений
    1. Город: УФНС по Свердловской области
    2. Пол: Женщина

    Согласно пункту 7 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 Кодекса.

    Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Согласно статье 346.23 Кодекса, индивидуальные предприниматели представляют налоговую декларацию по УСН в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 указанной статьи).

    Налоговый кодекс не содержит запрета на уплату налога по УСН (авансовых платежей) помесячно. В связи с чем, налогоплательщик вправе уплачивать авансовые платежи за отчетные периоды несколькими платежными поручениями.

    (Пока оценок нет)

    Загрузка.

    Когда придется заплатить минимальный УСН-налог

    10 апреля 2020Увеличить свои расходы настолько, чтобы свести доход к нулю и совсем не платить налог, УСН-фирмы с объектом «доходы минус расходы» не могут. Дело в том, что сумма «упрощенного» налога не может быть меньше 1% от полученных доходов.

    Это так называемый минимальный налог.Исчисленную по итогам года сумму единого налога сравнивают с минимальным налогом.Если единый налог окажется меньше, чем минимальный, то в бюджет надо заплатить сумму минимального налога.Если же единый налог окажется больше минимального, то в бюджет надо заплатить сумму реального налога.Обратите вниманиеМинимальный налог рассчитывают не с разницы между доходами и расходами, а с суммы всех поступлений.Начисление минимального налога к уплате (вместо единого налога) отражают проводками:Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по минимальному налогу»— начислен минимальный налог по итогам года.Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»— сторнированы ранее начисленные к доплате суммы авансовых платежей по единому налогу.Разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом в бухучете никакими проводками отражать не нужно.Пример.

    Как определить, какой налог нужно заплатить в бюджет — единый или минимальный ООО «Пассив» платит единый налог с разницы между доходами и расходами.

    Ситуация 1 Общая сумма доходов за год составила 1 000 000 руб., а сумма расходов — 550 000 руб. Все расходы можно учесть при расчете единого налога.Единый налог равен:(1 000 000 руб.

    — 550 000 руб.) × 15% = 67 500 руб.Минимальный налог составит:1 000 000 руб.

    × 1% =10 000 руб.10 000 руб. < 67 500>Поскольку единый налог больше, чем минимальный, в бюджет фирма заплатит «реальный» налог — 67 500 руб. Ситуация 2 Общая сумма доходов за год составила 1 000 000 руб., а сумма расходов — 980 000 руб.

    Все расходы можно учесть при расчете единого налога.Единый налог равен:(1 000 000 руб.

    — 980 000 руб.) × 15% = 3000 руб.Минимальный налог составит:1 000 000 руб.

    × 1% =10 000 руб.10 000 руб. > 3000 руб.Поскольку единый налог меньше, чем минимальный, в бюджет фирма заплатит минимальный налог — 10 000 руб.Рассчитывают минимальный налог только по итогам года. По окончании квартала, полугодия, 9 месяцев заниматься этим не нужно.Исключение: если фирма принудительно переходит с «упрощенки» на общий режим налогообложения. Например, если доходы превысили установленный лимит (п.

    4 ст. 346.13 НК РФ).«Упрощенец» обязан перейти на общий режим с первого дня квартала, в котором им было допущено нарушение.А налоговым периодом по единому налогу будет уже не год, а квартал, полугодие или 9 месяцев в зависимости от времени перехода на общую систему налогообложения.Пример. Как рассчитать минимальный налог при утрате права на УСН С 1 января отчетного года ООО «Актив» перешло на УСН, а в качестве налоговой базы выбрало доходы за минусом расходов. В августе этого же года сумма доходов превысила лимит и составила 80 000 000 руб.В нашем случае налоговый период по УСН составит 6 месяцев (с 1 января по 1 июля).

    Именно с 1 июля фирма начнет работать по общей системе налогообложения.Минимальный налог нужно будет рассчитать за 6 месяцев.Если минимальный налог окажется больше реального налога за полугодие, в бюджет придется платить именно минимальный налог.По окончании года (или в любом из кварталов текущего года, если фирма потеряла право применять УСН) фирма обязана представить в налоговую инспекцию декларацию.Форма декларации утверждена приказом ФНС России 26 февраля 2016 года № минимального налога отражают по строке 280 раздела 2.2 декларации.А если минимальный налог оказался больше «реального», то, помимо строки 280 раздела 2.2, его сумму указывают в строке 120 раздела 1.2.Читайте в бератореВ счет уплаты минимального налога можно зачесть авансовые платежи по единому «упрощенному» налогу.Однако единый налог и минимальный налог — не одно и то же. У каждого из них есть свой КБК и свой порядок распределения.Для учета единого и минимального налогов, которые уплачиваются в случае применения УСН с объектом «доходы минус расходы», установлен единый КБК – 182 1 05 01021 01 1000 110.Обратите вниманиеЗа неуплату налога ИФНС может оштрафовать фирму по статье 122 Налогового кодекса.

    Размер штрафа — 20% от неуплаченной суммы налога.Пример. Как рассчитать минимальный налог с учетом уплаченных авансовых платежей ООО «Актив» в отчетном году работало на УСН с объектом «доходы минус расходы».За 9 месяцев фирма получила доход в размере 3 655 000 руб., расходы составили 3 490 000 руб.Единый налог, уплаченный в бюджет за 9 месяцев, равен 24 750 руб.По годовой отчетности ООО «Актив» показало доход в размере 4 240 000 руб., расход — 4 000 500 руб.Единый налог, рассчитанный по ставке 15%, составит 35 925 руб.По итогам года налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» должны исчислить минимальный налог.

    В бюджет перечисляется большая из сумм единого или минимального налогов.Минимальный налог составит 42 400 руб. (4 240 000 × 1%).32 925 руб. < 42 400>Значит, компания по итогам отчетного года должна заплатить минимальный налог.Уплаченная ранее сумма единого налога в размере 24 750 руб.

    подлежит зачету или возврату фирме.Если минимальный налог оказался больше реального, то в следующем году вы сможете включить разницу между ними в состав расходов (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).Но учесть эту разницу при уплате квартальных авансовых платежей по единому налогу нельзя.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +