Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на ребенка 2020 мать одиночка

Налоговый вычет на ребенка 2020 мать одиночка

Налоговый вычет на ребенка 2020 мать одиночка

Мать-одиночка: налоговый вычет по НДФЛ 2020 год

Граждане, на обеспечении которых находятся дети, вправе оформить налоговый вычет. Его предоставляют в двойном размере, если гражданин самостоятельно воспитывает ребенка, является его единственным родителем/попечителей/опекуном/усыновителем.

Это правило относится и к матерям-одиночкам. Какие налоговые льготы положены этой категории физических лиц?

Рассмотрим подробнее.Изначально необходимо учесть, у матери, которая самостоятельно воспитывает ребенка, должен быть официальный статус «одиночки». В юридической точки зрения этот статус получают женщины, которые:

  1. усыновили ребенка, не состоя в законном браке;
  2. родили ребенка, не состоя в официальном браке, и этот ребенок не был признан отцом (в свидетельстве о рождении стоит прочерк);
  3. воспитывающие ребенка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если у ребенка есть признанный отец, мать уже не считается одиночкой.Как и все граждане, на обеспечении которых находятся дети, вправе рассчитывать на оформление стандартных налоговых вычетов, так и одинокие матери вправе их оформить. Только размер таких вычетов для этой категории налогоплательщиков отличается.Матерям-одиночкам предоставляют стандартные вычеты на детей в двойном размере.Размеры :

  1. на второго ребенка — 2800,00 рублей в месяц;
  2. на первого ребенка — 2800,00 рублей в месяц;
  3. на ребенка-инвалида одинокой матери, которая является опекуном, попечителем, приемным родителем — 12000,00 рублей в месяц.
  4. на ребенка-инвалида одинокой матери, которая является родным родителем или усыновителем — 24000,00 рублей в месяц;
  5. на третьего и каждого последующего ребенка — 6000,00 рублей в месяц;

Оформить вычет можно через своего работодателя, предоставив ему заявление и документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о рождении, свидетельство об инвалидности при необходимости, официальное подтверждение статуса матери-одиночки в виде справки из соцзащиты).Вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающегося на очной форме обучения в возрасте до 24 лет аспиранта, интерна, курсанта, ординатора, студента.Законодательством установлен лимит совокупного дохода, при достижении которого вычеты перестают предоставлять.

Он составляет 350000,00 рублей в год. Если этот лимит был достигнут в течение 6 месяцев, вычет можно оформить уже в следующем налоговом периоде.Рассмотрим на примере влияние налогового вычета на размер налоговой базы для исчисления НДФЛ.На обеспечении Смирновой Е.

К. находится несовершеннолетний ребенок.

Она является одинокой матерью.

Ей положен вычет в размере 2800,00 рублей.

Заработная плата Смирновой составляет 28000,00 рублей в месяц.

До оформления вычета бухгалтер в расчет налоговой базы для исчисления принимал именно 28000,00 рублей.

После оформления льготы ему необходимо изначально уменьшить налоговую базу:28000,00 — 2800,00 = 25200,00 рублей.Из полученной суммы и необходимо удерживать НДФЛ по соответствующей ставке. Для налоговых резидентов РФ она составляет 13%.

  1. ТЕГИ

Предыдущая статьяСледующая статья

Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2020 году.

Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученного дохода. Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы.

Следует отметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ.

Содержание: Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле. Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя. Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время.
Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время. В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.

Трудовым законодательством предусмотрено большое для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя. Это могут быть и дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации. К последним относят льготы при уплате подоходного налога.

В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей.

Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере. Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012). Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец.

В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша.

Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются по налогообложению. Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет.
К данной категории льготников относят мам, которые:

  1. факт отцовства мужчины, указанного в документе ребенка, .
  2. усыновили ребенка без официального оформления отношений с мужчиной;
  3. родили малыша, но ;

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет. Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних. Их размер устанавливается Налоговым кодексом.

Их размер представляет собой:

  1. на всех остальных детей – 3000 руб.
  2. на первого ребенка – 1400 руб.,

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.

Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены.

В случае, когда женщина воспитывает одного ребенка, она сможет получить налоговую льготу в размере 2800 руб., более двоих – 6000 руб. Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена. Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета.
Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета.

В начале года документы обновляются. Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

  1. заключение об инвалидности (если имеется).
  2. заявление;
  3. бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
  4. справка Ф-25;
  5. свидетельство о рождении или документ об усыновлении;

В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь: Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.

Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации. Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:

  1. дату составления.
  2. свои личные данные;
  3. сведения о детях, находящихся на иждивении;
  4. список прилагаемых справок;

Для того, чтобы определить, на какую сумму можно рассчитывать, следует учитывать количество детей, размер заработной платы. Важное условие для получения льготы – официальное трудоустройство и «белая» заработная плата.

Вычет предоставляется только с тех сумм, с которых выплачиваются налоги.

При наличии двух детей он составит 2400 рублей на каждого, на третьего и далее – 6000 руб. Если у несовершеннолетнего установлена инвалидность, то размер не облагаемого налогами дохода будет увеличен до 12000 руб.

Рассмотрим, как производятся расчёты для определения налогового вычета. Если женщина воспитывает самостоятельно 2 малышей, то из ее заработной платы не облагается налогом 4800 руб.

При заработке в 20000 рублей ей понадобится заплатить НДФЛ с суммы 15200 руб. Соответственно, ее выгода составит 624 руб.

(13% от не облагаемой налогом выплаты).

В настоящий момент в законодательстве предусмотрен принцип снижения налогового вычета.

Если доход женщины достиг 350000 руб. с начала года, то льготы на вычет отменяются.

После этого с заработной платы матери-одиночки будут высчитываться налоги на общих основаниях. Это же касается и вычета, предусмотренного для родителей из полных семей.

Актуальным является вопрос, остаются ли налоговые льготы, если женщина Статус матери-одиночки и в ситуации, когда ребенок официально не усыновляется отчимом. Находится женщина в браке или нет, официального статуса.

Замужняя мать-одиночка перестает относиться к данной категории лиц только после того, как будет вынесено судебное решение об усыновлении ее малыша мужем.

Помимо вычета на официальный доход, женщина, воспитывающая самостоятельно несовершеннолетнего, в 2020 году может воспользоваться и другими налоговыми льготами.

  1. Возвращение налоговых вычетов из сумм, потраченных на лечение или обучение (до 120000 руб.).
  2. Возвращение налога при покупке гаража. При этом сумма, с которой можно вернут вычет, имеет ограничения в 250000 руб.
  3. Вычет при приобретении. Максимальный размер суммы не должен превышать 20000000 руб.

Женщине, которая самостоятельно заботится о ребенке и имеет официальный статус матери-одиночки, полагаются налоговые вычеты в двойном размере.

Для их получения она должна предоставить в бухгалтерию своей организации соответствующие документы, подтверждающие основание для льготы, и заявление. Льготная ставка предоставляется и для тех, кто воспитывает ребенка-инвалида.

Налоговый вычет перестает распространяться на доход, превышающий 350000 руб. с начала календарного года. Наталья Шереметева Эксперты сайта Задать вопрос Наталья Сергеевна Шереметева — главный редактор портала Права семей.

Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году — специализация «Менеджмент». Магистратура ГУУ в 2002г. — специализация «Юриспруденция».

Tagged 23.07.202031.07.2020 19.03.202019.03.2020 15.01.202016.01.2020

Налоговый вычет матери одиночке в 2020 году

Автор статьиНатали Феофанова 8 минут на чтение6 770 просмотровСодержание Доходы, полученные физическими лицами, облагаются НДФЛ.

Законодательство предоставляет возможность снизить налогооблагаемую базу на вычеты. Для получения льготы требуется обратиться к работодателю или в территориальное отделение ИФНС. Расскажем в статье, как оформляется налоговый вычет матери одиночке, какие документы необходимы для его получения.Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.УсловиеВозникновение праваОтсутствие праваСтатус лицаРезидентНерезидентОблагаемый доходИмеетсяОтсутствуетНалогообложениеОбложение НДФЛ по ставке 13%Применение к доходу иной ставкиСоответствие требованиямИмеется, различное в каждом случаеОтсутствуетПодтверждениеПодача декларации, заявления и документальное подтверждение праваОбращение за вычетом не производилосьМатерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака.

Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено. Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме.

Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга. Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака. Читайте также статью: → “».Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.Вид вычетаОсобые условияДокументы, подтверждающие правоИмущественный, предоставляемый при покупке гаражаПредельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублейДоговор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счетуИмущественный вычет при покупке квартиры либо домаПредельная сумма льготы – 2 млн.

рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентовСоциальный вычет на обучениеЛимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублейДоговор с учебным заведением, лицензия, платежные документыСоциальный вычет на лечениеЛимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего леченияДоговор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документыСтандартный, предоставляемый на ребенкаПредельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублейСвидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовстваПри подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов.

Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.Льготные условия вычета матерям-одиночкам предоставляются для стандартного вычета, предоставляемого на ребенка или нескольких детей. Особенности получения льготы:

  1. Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
  2. В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.
  3. Вычет предоставляется работодателем на основании заявления и подтверждающих право документов. Подача заявления осуществляется один раз. Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка. Читайте также статью: → “».
  4. Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.
  5. Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.

Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере.

Стандартный вычет является единственной льготой, получить которую возможно без дополнительного обращения в ИФНС.

В остальных случаях для получения льготы требуется представление документов в Инспекцию.Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.УсловияОбращение в ИФНС для получения суммы переплаты налога на счетПредставление документов через сайт государственных услугОбращение в ИФНС для получения вычета у работодателяСрок подачиПо истечении года произведения расходов и получения доходовВ начале года получения вычетаРезультат подачи документовО прохождении проверки ИФНС не сообщает дополнительноО прохождении проверки можно узнать в личном кабинетеПредоставление уведомления для работодателяФорма получения средствНа счет лица после прохождения проверки и подачи заявленияВ году представления уведомления при получении доходаСумма вычетаВ полном объемеВ полном объемеЧастичноПоложительные стороныПростота документооборота, возможность консультированияСкорость представления документов и возможность слежения за этапами проверкиОперативность получения льготы в текущем годуОтрицательные стороныДополнительная трата времениНеобходимость создания личного кабинета и регистрации ЭЦПОстаток неполученной льготы предоставляется в ИФНСЛицо может получить у работодателя стандартный вычет и социальную, имущественную льготу на основании уведомления. Для получения уведомления требуется представить документы и соответствующее заявление. Выдача уведомления налогоплательщику производится в течение месяца.

Декларация 3-НДФЛ представляется только при получении суммы через ИФНС. Читайте также статью: → “».В статье разобрана пошаговая инструкция по заполнению и подаче декларации: → Льготы разного типа предоставляются вне зависимости от наличия одного или нескольких вычетов. Условия для получения вычетов:

  1. Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
  2. Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.
  3. При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации. При необходимости представляется уточненная декларация.

Сумма положенной льготы при достижения предельного заработка или лимита не переносится на будущий период, за исключением имущественного вычета.Часть суммы льготы, не использованный при обращении в ИФНС, переносится на следующий период в пределах расходов или новый объект.

Вычет по процентам на новый объект не переносится. Стандартный и социальный виды применяются только в году произведения расходов и получения доходов.Мать-одиночка А.

обратилась при трудоустройстве к работодателю для получения вычета на ребенка.

В 2015 году доход лица составил 280 тыс. рублей. Одновременно в 2015 году А. оплатила обучение ребенка в размере 25 тыс.

рублей, обратившись в ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:

  • Определена величина налогооблагаемой базы после предоставления ИФНС социального вычета: Нб = 246 400 – 25 000 = 221 400 рублей;
  • Определена облагаемая работодателем сумма: С = 280 000 – 33 600 = 246 400 рублей;
  • Вывод: Налогоплательщик А. получила в 2015 году право уменьшить налог на сумму 7 618 рублей.
  • На предприятии применена льгота путем ежемесячного предоставления: В = 2 800 х 12 = 33 600 рублей;
  • Рассчитана величина удержанного работодателем налога: Н = 246 400 х 13% = 32 032 рубля;
  • Установлена сумма налога, возвращенная ИФНС после предоставления социального вычета: Н = (246 400 – 221 400) х 13% = 3 250 рублей.

Налоговая льгота матери-одиночке предоставляется в размере, предусмотренном для других категорий лиц. Исключение составляет стандартный вычет.

Льгота предоставляется в двойном размере в зависимости от категории и очередности появления ребенка:

  1. 6 000 рублей на третьего и последующего ребенка.
  2. 12 000 рублей приемному родителю, опекуну ребенка с инвалидностью.
  3. 24 000 рублей матери-одиночке собственного ребенка-инвалида.
  4. 2 800 рублей на первого и второго ребенка.

Право на льготу в повышенном размере мать-одиночка утрачивает при изменении статуса при замужестве.

Об утрате права на двойную сумму льготы работодатель уведомляется в письменном виде с приложением копии свидетельства о браке.

Вычет применяется до достижения ребенком возраста 18 лет или обучения на очном отделении до 24 лет.Учебное заведение должно обладать лицензией на право обучения.

О продолжении учебы предоставляется ежегодная справка.При обращении в налоговую инспекцию для пересчета облагаемой базы доходов и получения переплаченного налога на счет процедура осуществляется в установленные сроки.

До получения права на возврат суммы по заявлению декларация и документы должны пройти камеральную проверку.

Срок проведения мероприятия контроля составляет 3 месяца.Исчисление срока проверки производится со следующего дня после получения декларации. Отсчет срока при пересылке документов почтой осуществляется на 7 день после отправки заказного письма с уведомлением и описью.

Сумма переплаченного налога поступает на счет лица в месячный срок после подачи заявления.

Счет лица должен принадлежать заявителю.При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС.

Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:

  1. Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
  2. Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.
  3. Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.

Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.Вопрос №1.

Может ли иностранец получить вычет?Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.Вопрос №2.

Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.Вопрос №3.

С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия. Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено.

Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Налоговый вычет в двукратном размере как одна из налоговых льгот для одиноких родителей и правила его расчета

Неполные семьи для государства нередко представляют определенную угрозу. Чаще всего это связано с тем, что в таких семьях, где воспитание ребенка осуществляет один родитель, а второй либо отсутствует, либо подтвердил отсутствие своего родства с рожденным ребенком, уровень жизни значительно ниже прожиточного минимума.

По этой причине на федеральном и региональном уровнях нередко разрабатываются различные программы поддержки и помощи таким семьям.

Однако чтобы получить их от государства, требуется документальное подтверждение наличия такого статуса. На что могут рассчитывать одинокие матери в плане предоставления им налогового вычета на ребенка? Какими законами следует руководствоваться для того, чтобы такие дополнительные льготы получить? Предоставление для лиц, воспитывающих своего ребенка или нескольких детей в одиночестве, нередко становится дополнительной помощью с материальной точки зрения.

Предоставление для лиц, воспитывающих своего ребенка или нескольких детей в одиночестве, нередко становится дополнительной помощью с материальной точки зрения. Однако получить такой вычет возможно только в том случае, если родитель, который планирует его оформление, официально трудоустроен. В противном случае на помощь от государства можно не рассчитывать.

Для того чтобы данный вопрос был регламентирован с максимальной тщательностью и подробностью, законодатель задействовал несколько крупных нормативных актов, а именно:

  1. Федерального закона №81-ФЗ от 19 мая 1995 года, который регламентирует порядок назначения различных гражданам, которые имеют детей;
  2. Трудовой Кодекс Российской Федерации, который регламентирует процедуру взаимодействия сотрудника с его работодателем по всем основным вопросам, среди которых не является исключением и получение налогового вычета;
  3. Налоговый Кодекс, который выступает в качестве основного регулятора всех вопросов, связанных с получением всеми трудоустроенными гражданами Российской Федерации в виде отчисления налогового вычета;
  4. Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации №1012 от 23 декабря 2009 года «Об утверждении порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей».

Перечисленные нормативные акты осуществляют плотное регулирование вопросов предоставления различного рода льгот и гражданам, одиноко воспитывающим несовершеннолетних детей, в том числе порядок получения такими гражданами налоговых льгот в виде увеличенного налогового вычета. Налоговый вычет – это специальная налоговая льгота, которая предоставляется различным для получения того или иного рода финансовой помощи от государства.

Простой налоговый вычет оформляется всеми теми гражданами, которые имеют несовершеннолетних детей либо детей, которые обучаются в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, но еще не достигли возраста двадцати четырех лет. Он позволяет освободить от выплаты ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей.

Предоставление такого налогового вычета осуществляется на основании заявления такого родителя в кадровую службу своей организации с прикреплением к заявлению свидетельства о рождении ребенка. Двойной налоговый вычет – аналогичная налоговая льгота, которая предоставляется некоторым категориям граждан, среди которых и с подтвержденным статусом с документальной точки зрения. В том случае, если происходит оформление двойного налогового вычета, то налоговая база, которая будет облагаться налогом, ежемесячно сокращается минимум на две тысячи восемьсот рублей до того момента, пока общая сумма дохода для конкретного человека не достигнет уровня в триста пятьдесят тысяч рублей.

При оформлении налогового вычета увеличивается не только общая сумма, которая не облагается налогом из дохода одинокого родителя, но также и та сумма дохода, максимальное значение которого станет пределом для отмены такой льготы на конкретный год. С начала нового календарного года такая льгота начинает действовать снова.

В действующем налоговом законодательстве термина «двойной налоговый вычет» на сегодняшний день не содержится. Данный термин используется для того, чтобы в общеупотребительном смысле объяснить такую от государства, когда лицу, воспитывающему в одиночестве ребенка, предоставляется такая льгота. На сегодняшний день оформить ее получение могут:

  1. биологический родитель, который по закону считается одиноко воспитывающим своего ребенка (если второй биологический родитель отсутствует либо отказался от своего родства с конкретным ребенком или несколькими детьми);
  2. усыновитель, который оформил усыновление ребенка без участия супруга, а также не пребывал в официально зарегистрированном браке;
  3. человек, взявший под опеку ребенка, в отношении которого родители ограничены или полностью лишены , если его супруг отказался от оформления опекунства, либо он отсутствует, так как нет официально заключенного брака.

Остальные граждане, даже если они воспитывают ребенка одни, но информация о втором родителе или опекуне имеется, на получение такого вычета не имеют права.

Несмотря на сравнительно небольшой размер, который имеет налоговый вычет для граждан Российской Федерации, матери-одиночке он может стать существенным подспорьем, что обусловлено, в первую очередь, тем, что сумма, на которую может быть уменьшена конкретная налоговая база, увеличивается в два раза. Исходя из таких условий, размер налогового вычета, который может получить одинокая мать, воспитывающая несовершеннолетних детей, устанавливается следующим образом:

  1. если мать-одиночка воспитывает , независимо от того, о каком по порядку ребенке идет речь, на него будет оформлен налоговый вычет в размере шести тысяч рублей.
  2. если речь идет об одном ребенке, то на него сумма вычета составляет две тысячи восемьсот рублей из ежемесячного женщины;
  3. при наличии двух детей сумма налогового вычета на каждого составит две тысячи восемьсот рублей;
  4. при воспитании и последующего ребенка сумма налогового вычета составит уже шесть тысяч рублей;

Однако использование одновременно двух и более одинаковых по своему значению вычетов одинокий родитель не имеет права, так как это будет считаться прямым нарушением действующего законодательства.

Государство предпринимает достаточно активные усилия для того, чтобы всячески поддерживать , в которых нет второго родителя или усыновителя по различным причинам. Именно по этой причине оно разработало большое количество различного рода льгот, направленных на поддержку должного уровня материального благосостояния людей.

Одним из таких вариантов следует считать оформление налогового вычета, который предоставляется из заработной платы официально трудоустроенного сотрудника, но в двукратном размере по сравнению с людьми, воспитывающими детей в полных семьях. Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии .

Это бесплатно. Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителейПодпишитесь на нас в

Автор: ZakonGuru Поделиться 0 0

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Не всегда женщина-одиночка знает, как правильно оформить вычет налогового типа на детей. Если она реально признана в таком статусе, то она имеет возможность оформления двойного вычета. Поэтому необходим знать, как именно все это оформляется и каковы нюансы.

В соответствии с действующим законодательством, считаются все женщины, которые отвечают по следующим требованиям:

  1. указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов;
  2. отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства;
  3. усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.
  4. ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней;
  5. родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении;
  6. рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства;

Но расплывчатое определение понятия о матери–одиночке, позволяет многим гражданкам считать, что они таковыми являются в следующих ситуациях:

  1. рождение малыша в 300-дневный период после развода;
  2. при отсутствии выплат алиментов;
  3. вдовы;
  4. если в свидетельстве о рождении прописан отец;
  5. отец ребенка лишен родительского права.

можно как через социальную защиту, так и в судебном порядке.

Государство предоставляет такому статусу целый ряд льгот и привилегий. Но чтобы воспользоваться этим в полной мере, женщина обязана . Такое действие не сложное, но требует достаточно большого времени для сбора документации и подачи корректного заявления.

Как только все документы будут в сборе, необходимо обратиться в социальный орган по месту регистрации или проживания. Дополнительно необходимо предъявить:

  1. справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем;
  2. решение суда.
  3. заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов;
  4. документ, удостоверяющий личность данного родителя;
  5. свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия;
  6. справка о доходах при трудоустройстве матери;

Образец заявления о предоставлении статуса матери-одиночки .

После подачи документов в государственный орган, необходимо ожидать решение. Представители государственного органа должны принять решение в течение одного месяца после подачи заявления.

При положительном ответе, матери–одиночке выдается удостоверение, которое поможет и воспользоваться льготами. Если произошел отказ, то представители должны письменно аргументировать его. Если таковое есть, то документ и решение можно оспорить в судебном порядке.

Как только документ будет оформлен, можно получить некоторые .

Полный перечень таковых можно просмотреть в действующем федеральном и региональном правовом акте.

Такой статус позволяет получить определенный список льгот, положенных для женщин самостоятельно воспитывающих детей. К таковому перечню относят следующие:

  1. Каждая женщина, пребывающая в таком статусе, вправе получить все пособия, положенные по федеральному и региональному законодательству. Для матерей–одиночек такие идут в повышенном режиме, если это предусмотрено региональными правовыми актами. Для этого стоит обратиться в социальную защиту по району регистрации.
  2. Трудоустроенная гражданка имеет полное право получить внеочередной отпуск, дополнительные дни при воспитании ребенка в одиночку. Мало того, она вправе отказаться от выхода на работу в ночное и сверхурочное время, не ехать в командировку. Отказ может быть от выхода в выходные и праздничные дни. с таким статусом по инициативе работодателя невозможно.
  3. Женщина вправе попросить сокращенный рабочий день, что закрепляется письменным документом.
  4. Женщина вправе встать на очередь как нуждающаяся в улучшении жилищных условий. При этом статус дает первоочередное право на .
  5. Малообеспеченная семья вправе рассчитывать на денежную компенсацию и поддержку со стороны государства.
  6. Также женщина имеет первоочередное право на трудоустройство. Если работодатель не берет ее на работу, то он должен аргументировать свой отказ письменно. С этим отказом можно обратиться в судебную инстанцию и уточнить данный момент.
  7. В поликлинике можно воспользоваться услугами массажного кабинета совершено бесплатно.
  8. Женщина вправе рассчитывать также на первоочередное право на получение места в дошкольном и школьном учреждении. В садике оплачивается только 50% от стоимости пребывания. В школе можно воспользоваться правом на бесплатное питание и получение учебной литературы бесплатно.
  9. Существует возможность получение лекарств бесплатно. Но здесь существует условие – все медикаменты должны быть указаны в постановлении Министерства здравоохранения.
  10. Женщина может получить путевку в оздоровительный лагерь. При этом как на бесплатной основе, так и с частичной доплатой.
  11. Если женщина снова выходит замуж, то ее права и льготы остаются на прежнем уровне до усыновления ребенка новым супругом.

Регламентируют данный вопрос несколько правовых актов:

  1. Трудовой и Налоговый кодекс соответственно вопроса.
  2. Постановление Пленума №81 от 1995 года – регламентирует понятие такого статуса, порядка его получения.
  3. Постановление Пленума №1012Н от 2009 года –регламентирует возможность получения и повышения коэффициента выплат.

Каждая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно и трудоустроенная, вправе рассчитывать на двойной налоговый вычет.

Все гражданкам в таком статусе полагается повышенный налог, который составит 2800 в месяц на одного ребенка. Аналогичный налоговый вычет предоставляется на второго малыша.

А вот на третьего и следующего уже действует повышенный коэффициент – 6000 рублей.

Аналогичная сумма предназначена для гражданок, воспитывающих детей–инвалидов.

Узнайте, . Можно ли уволить мать-одиночку с ребенком до 14 лет?

Смотрите . Существует определенный алгоритм действий, придерживаясь которого можно быстро оформить двойной вычет.

Обращаться необходимо в отдел кадров собственного предприятия, на котором трудоустроена женщина. Это может быть как во время трудоустройства, так и во время уже работы. Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

  1. свидетельство о рождении.
  2. справка по форме 25;
  3. заявление установленного образца;

Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы.

Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства.

Сделать это можно как при трудоустройстве, так и потом.

Дополнительно работодателю необходимо предоставить справку о рождении малыша и справку по форме 25, которая утверждена Постановлением правительства от 31 октября 1998 года. Для продолжения вычета в двойном размере, такую справку предоставляют ежегодно. Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка.

Соответственно, она бы потеряла право на получение вычета в двойном размере. Образец справки по форме 25 .

Полагается двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка в 2020 году воспитывает ребенка самостоятельно, а в свидетельстве о рождении имеется прочерк или запись со слов матери.

Но здесь есть несколько трудностей. Двойной налоговый вычет матерям одиночкам полагается только при доходной сумме исчисления менее 350 000 рублей. При превышении данного показателя, автоматически прекращается исчисления.

Всегда берется для начисления сумма в 2800*13%= 364 рубля. Именно эта сумма будет дополнительным доходом для женщины. определяется федеральным и региональным законодательством.

Какие требуются документы на мать-одиночку? Полный перечень . Какие выплаты получает мать-одиночка?

Подробности в . Оформление вычета невозможно при не официальном трудоустройстве. Поэтому необходимо срочно решать вопрос касаемо трудоустройства по трудовой книжке. Дополнительно предприятие может иметь черную бухгалтерию.

Поэтому, исчисление будет происходить непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог, даже если сумма отчислений будет менее 2800 рублей.

За сумму исчисления тогда будет браться сумма уплаты налога.

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

› На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов.

Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно . С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  1. воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.
  2. усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  3. родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли.

Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года. Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет.

Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста. Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей.

Согласно положениям , здесь установлены такие суммы:

  1. первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  2. дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).
  3. третий и последующие — 3 000 рублей;

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей.

Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати: Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства.

Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года. Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  1. медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  2. свидетельство о рождении;
  3. акт установления опеки;
  4. паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  5. справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно!

Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена. В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  1. ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.
  2. трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  3. один ребёнок — 2 800 руб.;
  4. двое детей — 2 800 руб.;

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста.

В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет. Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов.

В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось.

Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме. Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000.

Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей.

Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей.

Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем. На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей.

Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года. Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере.

Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях.

В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+