Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какие налоги платит ооо в апреле

Какие налоги платит ооо в апреле

Какие налоги платит ооо в апреле

Налогообложение ООО в 2020 году

  1. Налоги ООО

Узнайте про налоги ООО и выберите систему, подходящую Вам Упрощенная система налогообложения, ориентирована на малый и средний бизнес. Для применения УСН есть ряд условий:

  1. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)
  2. Доля участия в ООО других организаций не может превышать 25%;
  3. Не могут применять УСН организации, у которых есть филиалы (но можно если есть обособленные подразделения);
  4. Доход не может превышать 150 млн. рублей в месяц;
  5. Сотрудников не может быть более 100 человек;

УСН подразделяется на два режима, «доходы», ставка 6% и «доходы минус расходы», ставка 15%.

Ставка 6% удобна, если у бизнеса мало расходов, либо их нельзя подтвердить документально. Пример: Организация оказывает консалтинговые услуги, доход в месяц 1 миллион рублей.

При использовании режима УСН 6% налог составит 60000 рублей.

Возьмем ту же организацию, и предположим, что у нее еще есть затраты на аренду офиса 100 000 рублей в месяц.

При использовании режима 6% налог составит по-прежнему 60 000 рублей, затратная часть не учитывается. Если же она будет использовать режим 15%, то налог составит (1 000 000-100 000)*15%=135 000.

Выходит, что в данном случае он невыгоден.

Но если затратная часть превысит 600 000 рублей, при выручке в 1 миллион, то налог будет ниже 60 000 рублей.

Это не совсем режим, скорее, действующая «по умолчанию» система налогов для ООО, если не был выбран специальный режим. Включает в себя обязательную уплату следующих налогов:

  1. Налог на прибыль организаций, ставка 20%;
  2. НДС по ставке 0%, 10% (льготные ставки), 20% (самая распространенная ставка для большинства товаров и услуг);
  3. налог на имущество организаций, ставка до 2,2%.

Разберем каждый из них отдельно.

Налог на прибыль Объект налогообложения – прибыль организации, то есть разница вычитания расходов из доходов. Если нет прибыли – нет и основания уплачивать налог.

Доходы – выручка от основной деятельности компании (доходы от реализации), и от иной деятельности (внереализационные доходы). К примеру, компания занимается куплей-продажей товаров, но при этом сдает в аренду склад.

Доходы от купли-продажи товаров являются доходами от реализации, а от сдачи склада в аренду –внереализационными. Расходы – документально подтвержденные и обоснованные затраты ООО. Также делятся на расходы, связанные с производством и реализацией (заработная плата сотрудников, покупка сырья для производства, покупка товаров и пр.), и внереализационные расходы (например, расходы на судебные споры с контрагентами).

В статье 270 НК РФ есть закрытый перечень расходов, которые нельзя использовать для уменьшения доходной части в целях уменьшения налоговой базы. Список большой, приведем только часть из него:

  1. пени, штрафы, иные санкции, перечисляемые в бюджет или внебюджетные фонды;
  2. дивиденды;
  3. взносы в уставный капитал ООО.

Налог можно считать двумя методами – методом начисления и кассовым методом.

  1. Кассовый метод – учитываются доходы по факту их поступления, и расходы по факту их оплаты.
  2. Метод начисления – налогоплательщик выбирает, какие доходы и расходы за расчетный период он учитывает для целей налогообложения, без учета фактического поступления дохода и оплаты расхода (нужно строгое ведение первичной документации, на ее основании все строится).

Ставка налога 20%, для некоторых категорий налогоплательщиков она может быть иная. Итоговый налог на прибыль платят раз в год, но при этом организация должна отчислять еще и авансовые платежи:

  1. ежемесячно, по показателям предыдущего квартала с доплатой по итогам отчетного квартала;
  2. ежеквартально по итогам фактической прибыли при соблюдении лимита прибыли 15 млн в квартал.
  3. ежемесячно по итогам фактической прибыли;

Подробнее о налоге на прибыль можно прочитать на . Пример: ООО заработало 10 миллионов рублей за полгода.

Расходы составили 4,4 млн. Аванс за первый квартал составил 900 тысяч рублей.

Считаем базу: (10-4,4)*20%=1,12 млн.

рублей. Вычитаем перечисленный аванс: 1,12-0,9=0,22 млн руб 220 тысяч рублей – аванс за второй квартал. Точно так же нужно будет считать за 9 месяцев и за 12. НДС Налог на добавленную стоимость является косвенным, и исчисляет его продавец при реализации покупателю товара, услуги, имущественного права.
НДС Налог на добавленную стоимость является косвенным, и исчисляет его продавец при реализации покупателю товара, услуги, имущественного права.

Этот налог удобен для ООО, у которых контрагенты тоже являются плательщиками НДС, либо «внутреннего» (от реализации товаров и услуг внутри РФ), либо «ввозного» (платится при ввозе товаров на территорию РФ). Если контрагент уже уплатил НДС, налогоплательщик может его зачесть как излишне уплаченный. Еще есть льгота согласно ст. 145 НК РФ, когда три месяца подряд организация не выходит на прибыль больше 2 млн.

рублей. Можно подать соответствующее уведомление и получить возможность не платить НДС один год.

Ставка налога зависит от категории товаров и услуг.

Основная ставка 20%, есть льготные ставки 10% и 0%.

Пример: ООО занимается продажей сахара и кофе (ставки НДС 10% и 20% соответственно).

В течение 1 квартала 2020 года выручка от реализации сахара составила 300000 рублей, а кофе – 440000 рублей без НДС. Компания является посредником – она приобрела товары у поставщика, затратив на рассматриваемые партии 150000 рублей и 200000 рублей без НДС. Найдем сумму НДС, которую нужно уплатить в бюджет: Сначала посчитаем сумму НДС, начисленную в результате реализации сахара и кофе: 300000*10% + 440000*20% = 30000 + 88000 = 108000 рублей.

Вычислим НДС к вычету (сумму налога, которую компания уплатила поставщику при покупке товаров): 150000*10% + 200000*20% = 15000 + 40000 = 55000 рублей. Теперь рассчитаем НДС к уплате в бюджет: 108000 – 55000 = 53000 рублей. Уплата НДС за отчетный период (квартал) осуществляется перечислением в бюджет трех платежей в равных долях.

В данном примере оплата будет по 17666,6 рублей (53000 / 3 = 17666,6) три раза, раз в месяц. Налог на имущество Платят все организации, чье имущество признается объектом налогообложения.

В том числе, организации на УСН. Имущество признается объектом для взимания налогов в соответствии со ст. 374 НК РФ. К нему на данный момент относится только недвижимость, как в собственности, так и на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления организации, а также, на основании концессионного соглашения.

Налог региональный, ставка зависит от принятой в конкретном регионе, не должна превышать 2,2%.

Сюда же можно отнести транспортный налог, поскольку он часто актуален для малого бизнеса, так как компании часто берут автомобили в лизинг, к примеру.

Кстати, налог платит не та компания, на чьем балансе находится автомобиль, а та, на которую он зарегистрирован.

Ставка налога зависит от мощности двигателя, подробно их можно узнать из ст.

361 НК РФ. Оставьте заявку Оставьте заявку и мы перезвоним Вам в течение 15 минут и ответим на интересующие Вас вопросы о налогообложении ООО Единый сельскохозяйственный налог платят те ООО, у которых сельскохозяйственная деятельность занимает от 70 и выше процентов деятельности. Плательщики ЕСХН освобождены от налога на прибыль и налога на имущество организаций.
Плательщики ЕСХН освобождены от налога на прибыль и налога на имущество организаций.

С 1 января 2020 года платят НДС. Ставка налога 6%, законами субъектов РФ может быть уменьшена до 0%. Налоговая база – доходы минус расходы.

Можно уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного в предыдущих годах. Еще один специальный режим, «единый налог на вмененный доход», «вмененка». Действует до 2021 года, хотя в Госдуму вносили законопроект о дальнейшем продлении этого режима.

В Москве не применяется, есть в ряде регионов.

Можно использовать для следующих видов деятельности:

  1. услуги стоянок.
  2. розничная торговля;
  3. распространение и (или) размещение рекламы;
  4. услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
  5. бытовые, ветеринарные услуги;
  6. услуги по временному размещению и проживанию;
  7. услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  8. услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  9. общественное питание;

Освобождает от уплаты налога на прибыль организации, на имущество организации и НДС. Плюс, ЕНВД можно сочетать с УСН.

По части видов деятельности можно применять ЕНВД, для части – УСН. Но есть и минус – при ЕНВД налогоплательщик обязан уплатить налог, вне зависимости от того, была у него прибыль, или нет.

Когда как УСН, или налог на прибыль, платятся при наличии прибыли.

Для ЕНВД есть ряд условий, сходных с УСН:

  1. на территории осуществления деятельности ООО действует режим ЕНВД;
  2. Не оказываются услуги по сдаче в аренду АЗС.
  3. не больше 100 сотрудников;
  4. налогоплательщик не является образовательным учреждением, либо учреждением здравоохранения, соцобеспечения или общепита;
  5. не больше 25% доля участия других юридических лиц в ООО;

Ставка налога – 15 % от величины вмененного дохода. ОСТАВЬТЕ ЗАЯВКУ, МЫ СКОРО СВЯЖЕМСЯ С ВАМИ и поможем выбрать подходящий режим налогообложения для Вашего ООО ОСТАВЬТЕ ЗАЯВКУ, МЫ СКОРО СВЯЖЕМСЯ С ВАМИ и поможем с регистрацией компании в России Мы поможем Вам выбрать режим налогообложения для Вашего ООО Спасибо, что оставили заявку, мы обязательно с вами свяжемся в ближайшее время.

А пока наших любимых клиентов! Их много, и они все настоящие! МЫ ПОМОЖЕМ ВЫБРАТЬ ПОДХОДЯЩИЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ООО Спасибо, что оставили заявку, мы обязательно с вами свяжемся в ближайшее время.

А пока наших любимых клиентов! Их много, и они все настоящие! Поделиться: Вконтакте Facebook Одноклассники Twitter Google+ © 2009-2020 «Consult group».Информация на сайте не является публичной офертой Продвижение сайта — × Обратный звоноквведите номер и мы перезвоним вам Ваши данные под защитой .

× Стрельников Артем Сергеевич – генеральный директор компании «Консалт-групп» Спасибо, что оставили заявку, мы обязательно с вами свяжемся в ближайшее время.А пока посмотрите наших любимых клиентов! Их много, и они все настоящие!

× Ваши данные под защитой . × Стрельников Артем Сергеевич – генеральный директор компании «Консалт-групп» Мы постараемся решить любой ваш юридический или бухгалтерский вопрос!Спасибо, что оставили заявку, мы обязательно с вами свяжемся в ближайшее время.А пока посмотрите наших любимых клиентов! Их много, и они все настоящие!

Какие налоги платит ООО на разных системах как выбрать нужное налогообложение

31 октября 2020На каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе.

Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению. Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог.

И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета.

Для этого нужен опытный бухгалтер.Общая система налогообложенияНа общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет. Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС.

Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.Вот какие ставки НДС действуют:Основная ставка — 20%.

  1. Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.
  2. для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.
  3. Льготные товары с НДС 10%

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения.

В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба.

Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей. Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей.
Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей.

Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству. Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС.

На эту сумму он может уменьшить свой налог.

Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке.

Тогда он не платит НДС и не включает его в цену. ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.Налог на прибыль.

Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами. На нее начисляется 20% налога.Налог на имущество.

Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад.

Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%.

Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%.

Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему.

По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.Торговый .

читайте далее:

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

→→→Налоги ООО на УСН в 2020. Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций. И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности.

Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность. Бесплатная консультация по налогам Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно.

При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  1. Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  2. Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  3. Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
  4. Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.
  5. Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.

Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу.

Упрощенная система налогообложения имеет :

  1. Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
  2. Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.

А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

  1. Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
  2. Отчисления за сотрудников.
  3. Дополнительные налоги.

Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый.

Он платится следующим образом:

  1. Налог за год.
  2. Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).

авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Налог платится раз в год — до 31 марта. Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты , налога на прибыль и налога на имущество.

Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна. , при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

  1. организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.
  2. организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
  3. ввоза товара на территорию РФ (импорт).

Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС.

При этом она права не имеет. Платить налог на прибыль организации обязаны по:

  1. дивидендам;
  2. доходам от контролируемых иностранных компаний;
  3. прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;

Более подробно про налог на прибыль можно узнать . организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу.

Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден, налог платить не нужно.

Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г.

Москве. В остальных регионах пока введен не был. Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения.

Например, при использовании транспортных средств надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д. Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

  1. налог на доходы физических лиц;
  2. страховые отчисления.

Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов.

Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет на:

  1. медицинское страхование – 5,1%.
  2. пенсионное страхование – 22%.
  3. социальное страхование – 2,9 %.

При заключении с работником взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование. В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

  1. на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 912 000 рублей.
  2. на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 292 000 рублей.

Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы. Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке Основной налог Дополнительные налоги Платежи за работников Налог на УСН Налог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п.

2 ст. 346.11 НК РФ) Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование НДФЛ в отношении доходов, полученных работником Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ) Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости) Транспортный налог* Земельный налог* Водный налог* Торговый сбор (уплачивается при торговле в г.

Москве) * При наличии объекта налогообложения Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев. Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками Вид отчетности Куда сдается Когда сдается Налоговая инспекция Один раз в год. До 31 марта Отчетность за сотрудников Налоговая инспекция Каждый год.

До 1 марта (новый срок!) Каждые три месяца.

Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Форма 6-НДФЛ за год подается до 1 марта (новый срок!) Раз в год До 20 января Каждый квартал До 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом ПФР Ежемесячно До 15 числа каждого месяца Ежегодно До 1 марта ФСС Каждый квартал До 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге) До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме** * 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 2020 года подаются в электронной форме, если численность работников составляет более 10 человек. ** Отчет 4-ФСС в электронной форме сдается организациями, численность работников в которых превышает 25 человек.

О том, как оплатить налоги и страховые взносы онлайн, читайте . Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.5 5 13 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения

Юлия Невмержицкая редактор Тинькофф-бизнесаНа каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению.

Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог. И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета. Для этого нужен опытный бухгалтер.На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет.

Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС.

Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.Вот какие ставки НДС действуют:

  • Льготная для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.
  • Основная ставка — 20%.
  • Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения.

В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба.

Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей.

Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей. Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству.

Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС.

На эту сумму он может уменьшить свой налог. Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке. Тогда он не платит НДС и не включает его в цену.

ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами. На нее начисляется 20% налога.Налог на имущество.

Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад. Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую.

Рекомендуем прочесть:  Налог на покупку огорода

Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%.

А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%.

Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему.

По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек: магазинов, рынков, ярмарок, киосков, палаток, торговых автоматов. А автозаправкам его платить не нужно.

Пока торговый сбор есть только в Москве, но в будущем может появиться в Севастополе и Санкт-Петербурге.Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже.

Ставки в законе Москвы — от 21 000 до 81 000 рублей за квартал.Другие налоги. Все остальные налоги компании платят, если есть причина.

За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписатьсяУпрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог.

Он заменяет НДС и налог на прибыль.Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже. Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

  • Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.
  • Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.
  • Отсутствие филиалов.
  • Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
  • Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.

Налоги ООО на УСН условно можно разделить на три группы.Основной налог УСН.

Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.Налог на имущество для объектов в специальном перечне, который устанавливают региональные законы. Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно.Прочие налоги.

Например:

  1. транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;
  2. земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;
  3. торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.

Для работы на упрощенке компания выбирает между системами «Доходы» с налоговой ставкой до 6% и «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой от 5 до 15%. Ставка налога зависит от региона.Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота.

Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой. Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».Компания может менять систему упрощенки раз в год. Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года.

Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог.

Это 1% от доходов за минусом начисленных авансовых платежей по итогам года.Компания рассчитывает два налога: по обычной ставке и минимальный налог. Заплатить нужно сумму, которая оказалась больше.Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников. А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль.

Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:

  • Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
  • НДС при ввозе товаров в Россию.
  • НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.

ЕНВД — специальный налоговый режим для некоторых видов деятельности, например розницы, общепита, бытовых услуг.Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал. На основе этого показателя нужно будет считать налог.Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета.

В Москве ЕНВД не действует.Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников. С этим лучше обращаться к бухгалтеру.Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

  • Перевозка пассажиров и грузов.
  • Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
  • Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
  • Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  • Общественное питание.
  • Розничная торговля.

Чтобы работать на ЕНВД, тоже нужно соответствовать требованиям: среднесписочная численность сотрудников за год должна быть не более 100 человек, доля участия других компаний в уставном капитале — до 25%.Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.Этот режим постепенно отменяют.

С начала 2020 года нельзя применять ЕНВД, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД.С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.

В 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.НДФЛ. Компания удерживает 13% с любых выплат сотрудникам: зарплаты, отпускные, больничные. Исключения — пособия по беременности и родам, выплаты по увольнению в пределах трех среднемесячных заработков, компенсации за вред здоровью на производстве и некоторые другие.По НДФЛ компания выступает налоговым агентом.

Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.Страховые взносы. Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

  1. на социальное — 2,9%;
  2. взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.
  3. на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;
  4. на медицинское — 5,1%;

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты.

Если зарплата сотрудника за 2020 год превысила 912 тысяч рублей, компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения. А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%. Тарифы на медицинское страхование не уменьшаются, сколько бы сотрудник ни зарабатывал.

На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения. Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД. Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы.

Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании. На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов. Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему.

Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.С выбором режима поможет опытный бухгалтер. Если компания подходит под несколько режимов налогообложения, он посчитает налоговую нагрузку и скажет, как можно законно сэкономить на налогах.

Если у бизнеса есть льготы, поможет их получить.Компания может получить штраф и пени за ошибки в отчетности и суммах налога или просрочку платежей. Сумма штрафа зависит от того, намеренная это ошибка или случайная:

  • намеренная — 40%. Если, конечно, налоговая докажет намеренность действий.
  • случайная — штраф 20% от суммы неуплаты;

Директор может получить штраф от 5 до 10 тысяч рублей, дисквалификацию на срок до двух лет или уголовный срок.

Все зависит от того, какую сумму недоплатили в бюджет, случайно или намеренно, первое это нарушение или нет.Есть несколько законных способов уменьшить налог.Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей.

Они прописаны в местных законах.Например, ставка 6% на УСН «Доходы» может быть уменьшена до 1—5% в разных регионах.

В республике Бурятия действует ставка 5% для дошкольного и дополнительного образования, производства мебели и некоторых других видов деятельности. А в Крыму и Севастополе есть шанс работать по ставке 0%.А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%.

Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.На ЕНВД ставка 15% может быть уменьшена до 7,5%. Чтобы узнать, действует ли в вашем регионе пониженная ставка, читайте решения муниципалитетов на сайте ФНС.Налоговые спецрежимы.

Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.Льготные налоговые территории. Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры.

Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.Экономия на взносах за сотрудников.

Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы.

Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.031.10.1927KТэги: , ,

Юлия Невмержицкая31.10.19, 07:17Если вы открыли ООО, какую систему налогообложения выбрали? Почему?КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют. Быстрые уроки без обмана и серых схем03.08.1952K1813.08.1974K308.04.16151K30.11.1699K225.083K1519.03.19180K11413.07.1970K106.07.1920K29.06.1928K11.09.1937K229.11.18183K128.10.1979K8127.08.1921K628.0480K27.0564K28.01.1930K211.0320K1Лучшее за неделюМарина Суховская, юрист09.093K611.09694

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

ООО: какие налоги платить?

Последнее обновление: 29.11.2019 Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 19640 Распечатать Ближайшие отчетные даты ООО Ближайшие отчётные даты

  1. Налог ЕНВД за III квартал 2020 года до 25.10.2020
  2. Аванс по УСН за III квартал 2020 года до 25.10.2020
  3. Декларация по НДС за III квартал 2020 года до 25.10.2020

Оглавление Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения: Предприятия, которые работают по , платят:

  1. НДС.
  2. налог на имущество;
  3. налог на прибыль;

Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

  • На – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
  • На – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
  • На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

В интернет-бухгалтерии для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков.

Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО. Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

  • . Вычитается из заработной платы работника.
  • на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.
  • в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.

В нашей интернет-бухгалтерии эти взносы рассчитываются автоматически.

Вам останется только сформировать платежный документ и оплатить его в банке, либо сразу перечислить нужную сумму прямо из личного кабинета – сервис интегрирован с ведущими российскими банками. Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+