Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заполнить 3 ндфл на покупку с использованием материнского капитала

Как заполнить 3 ндфл на покупку с использованием материнского капитала

Как заполнить 3 ндфл на покупку с использованием материнского капитала

Как отразить сумму мат капитала в 3 ндфл

» » Правовые ответы Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом – одна из возможностей восполнить затраты, понесенные на приобретение жилья для своей семьи. Однако данный бонус от государства вызывает и немало вопросов. Чтобы заранее быть готовым к предоставлению нужных сведений для инспекции, необходимо знать, как начисляется налоговая льгота.

Ее вполне возможно получить даже при использовании на приобретение жилого помещения средств семейного капитала. Более того, погашаемые по ипотеке проценты также предусматривают вычет.

Но важно понимать все нюансы оформления государственной поддержки.Чтобы оформить ту или иную льготу, предоставляемую государством своим гражданам, необходимо понимать ее суть.

Тогда можно самостоятельно вычислить ее размер, а также установить возможность получения помощи конкретным лицом.Сегодня многим приходится слышать о налоговом вычете. Это еще одна мера социальной поддержки. Представляет она собой некоторую (нефиксируемую) сумму:

  1. которая, во втором случае, возвращается гражданину, когда он покупает жилье, осуществляет обучение, тратится не необходимое лечение и т. п., в связи с уплаченными им ранее налогами.
  2. на которую, в первом случае, уменьшается доход, облагаемый налогом (в зависимости от конкретной ситуации она различна);

Рассматривая имущественный вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, мы сталкиваемся со вторым вариантом налоговой льготы.

То есть, говорим о возврате части средств, потраченных на оплату приобретаемых в собственность дома или другого жилья.Учитывая, что выплата осуществляется за счет ранее внесенных в казну гражданином подоходных налогов, можно говорить о том, что погашение части затраченных на жилье средств касается не всех. Она предоставляется только тем субъектам, которые в течение некоторого периода получали доход на территории Российской Федерации и при этом осуществляли отчисления в государственную казну в размере тринадцати процентов от всей полученной прибыли.Материнский капитал также относится к мерам социальной поддержки. Выплаты по сертификатам осуществляются с 2007-ого года.

Именно тогда закон о маткапитале вступил в силу.

Рассчитана данная программа на родителей, у которых после 31-ого декабря 2006-ого года появился второй малыш, либо следующий за ним.

При этом не имеет значения, рожден он мамой или усыновлен, достаточно обеспечена семья материально, или нет.Чтобы понять, как взаимодействуют налоговый вычет с материнским капиталом, важно учитывать, что последний:

  1. представляет собой целевую программу.
  2. является вариантом государственной помощи семейным гражданам;

Первое обозначает, что предоставляемая государством выплата – это не личные средства гражданина, они выделены ему в соответствии с федеральным законом.Второй пункт подразумевает, что потратить финансы семейной субсидии можно только на определенные цели, а не по усмотрению гражданина.

На сегодняшний день предусмотрено несколько направлений расходования средств матпомощи:

  • Часть будущей пенсии мамы.
  • Ежемесячная выплата в объеме прожиточного минимума на ребенка (касается только малообеспеченных семей).
  • Образовательные затраты.
  • Улучшение качества жилья или его покупка.
  • Покупка необходимого оборудования для ребенка с инвалидностью или его реабилитация.

Единовременная выплата в размере двадцати пяти тысяч рублей за счет средств, выдаваемых по сертификату, в соответствии с последними изменениями закона сейчас не производится.

Подсчеты статистов показали, что самым распространенным направлением реализации средств поддержки семьи на практике является первое.Еще одна особенность использования финансов маткапитала – это сроки, когда можно их потратить. Закон устанавливает обязательный срок, после которого реализуются средства на приобретение или улучшение жилья.
Закон устанавливает обязательный срок, после которого реализуются средства на приобретение или улучшение жилья.

Этот период ограничен достижением трехлетнего возраста малышом, после чьего появления семья получила сертификат.Использовать средства для приобретения жилья можно и раньше, но с определенными условиями.

Для этого необходимо оформить ипотечный заем в одном из банков.

Тогда деньги семейной субсидии возможно будет потратить на погашение либо основного кредитного тела, либо процентных выплат.Приобретение жилья, когда часть стоимости покупатель хочет погасить средствами семейной субсидии, не означает, что лицо не сможет получить некоторый процент своих затрат в виде налогового вычета.

Понять, как происходит оформление льготы по налогам при использовании материнского капитала, можно, хорошо представляя, каким образом она начисляется.Расчет суммы налогового вычета производится так: гражданин длительное время получал доход, подверженный налогообложению.

Соответственно, он вкладывал в казну государства каждый месяц тринадцать процентов от него.

Например, если он за год получил прибыль в шестьсот тысяч российских рублей, то его налоговая выплата равняется семидесяти восьми тысячам.Приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей, он имеет право на возврат части средств в размере тринадцати процентов от ее стоимости, обозначенной в договоре купли-продажи.

Для нашего субъекта эта сумма составляет двести шестьдесят тысяч. Она является тем максимальным порогом, который обязуется покрыть государство. Если стоимость жилых апартаментов превышает 2 000 000, налоговый вычет также будет равняться 260-ти тысячам рублей.Из этой суммы субъект за один год не может получить в нашем случае более чем 78 тысяч.

Такой налог он заплатил за отчетный период.

В следующем году ему выплатят еще часть от оставшейся суммы. И так до тех пор, пока не произойдет полного возмещения льготы в размере 260-ти тысяч рублей.Что происходит, если для приобретения жилой недвижимости в собственность или ее строительства используется материнский капитал: здесь необходимая денежная сумма складывается из:

  1. личных средств покупателя;
  2. субсидии, предоставляемой государством в рамках целевой программы.

Материнский капитал, как известно, налогом не облагается, то есть гражданин имеет возможность рассчитывать полностью на ту сумму, которая установлена законом.

Сегодня это 453 000 рублей. Подводим итоги:

  • Часть потраченных на жилье средств – личный доход гражданина, с которого был ранее уплачен налог.
  • Материнский капитал – выплата в рамках социальной поддержки со стороны государства, которая не облагается налогом.
  • Налоговый вычет формируется за счет тех средств, которые гражданин уплатил в казну в качестве налога с дохода физического лица.

Из этого следует, что при назначении налогового вычета ФНС будет учитывать лишь ту сумму, которую субъект вложил самостоятельно.

Это означает, что возвращают 13 процентов от потраченных средств при покупке квартиры за материнский капитал только с той части финансов, которая не относится к семейной субсидии.Налоговый вычет, также как и другие формы государственной помощи, не назначается автоматически после покупки или строительства жилья. Чтобы его получить, необходимо предоставить налоговикам такие документы:

  • Копия брачного свидетельства.
  • Выписка из ЕГРП.
  • Договор, по которому осуществлялась купля-продажа жилого помещения.
  • Справочное подтверждение о полученных доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ).
  • Копии платежных бумаг.
  • Договор по кредиту или займу целевого характера.
  • Заявление или соглашение, подтверждающее достижение договоренности о том, как будут распределены части имущественного налогового вычета между мужем и женой.
  • Декларация, оформленная по образцу 3-НДФЛ.

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при использовании семейной субсидии имеет свои особенности.

Чтобы не возникло трудностей, надо знать, как отразить в бланке 3 ндфл то, что при покупке был задействован материнский капитал. Данная декларация состоит из нескольких листов.

Особенности заполнения, связанные с маткапом, присутствуют не во всех:

  • Первый лист (001) заполняем в соответствии с графами, не указываем только число, оно вписывается в день подачи.
  • Листы А и Ж-1 и разделы 1 и 2 заполняем по графам в соответствии с данными, отраженными в справке 2-НДФЛ.
  • Лист Д-1 – место, где учитывается капитал.

Д-1 – страница декларации, где содержится характеристика жилья, приобретенного в собственность. Здесь же находится и пункт под номером 1.11, в котором необходимо указать размер расходов, понесенных при покупке жилья.

В эту строку гражданин должен включить:

  1. сумму ипотечной ссуды.
  2. свои личные средства;

При этом из получившейся суммы необходимо вычесть ту часть, которая погашалась средствами, выдаваемыми по сертификату на материнский каптал.Если гражданин желает также получить налоговый вычет и за средства, потраченные на погашение процентов по договору кредитования, то он должен указать их величину в пункте под номером 1.13.Если покрыть 13 % от стоимости покупки невозможно за один год, то в следующий раз при подаче декларации и заявления уже нет необходимости предоставлять бумаги, связанные с приобретением квартиры. Надо будет лишь отобразить процентные изменения.

Подать весь пакет документов можно:

  1. по почте ценным письмом;
  2. лично, придя в отделение ФНС.
  3. онлайн.

Последний способ менее трудоемкий. Однако в любом случае необходимо внести в нужную графу действующий номер телефона, чтобы работники налоговой службы могли связаться с заявителем, например, если потребуется выписка по кредитовому обороту.Приобретение жилья с использованием материнского капитала обязывает граждан регистрировать его в долевой собственности между всеми членами семьи.

Это учитывается и при назначении налоговой выплаты.

Приведем некоторые примеры.Ивановы (муж, жена и двое детей) купили дом за 2 миллиона рублей. Из указанной суммы 300 000 – средства материнского капитала, 700 000 – личные сбережения семьи, 1 000 000 – заем в банке. Налоговый вычет можно оформить только с 1 700 000 рублей. Соответственно, он составит 221 тысячу.
Соответственно, он составит 221 тысячу. Чтобы получить эту сумму за один год, супруги распределили расходы таким образом:

  1. мама – получает вычет с семисот тысяч рублей;
  2. папа – оформляет налоговую льготу с одного миллиона, а также с процентов, которые он вынужден заплатить банку.

Если они еще когда-то буду покупать недвижимость, то уже не смогут заполнить траты на оплату жилья при помощи налогового вычета.

А вот их дети, достигнув совершеннолетия, приобретут такое право.Интересен также случай, когда семья может получить налоговый вычет, приобретая жилье стоимостью более чем два миллиона.

Чтобы понять, как это происходит, необходимо учесть, что льгота предоставляется каждому гражданину, а не семье в целом. Поэтому, если родители решили купить дом за 4 с половиной миллиона при использовании материнского капитала, то:

  1. с такой же суммы вычет будет оформлен на папу;
  2. с 47 000 вычет также не оформляется, поскольку в обоих случаях это выше 2-ух млн.;
  3. с двух миллионов сможет получить льготу мама;
  4. с 453 000 они вычет не получат – это семейный капитал;
  5. с процентов банку также ничего не положено.

В случае, когда налоговая служба отказывается оформить вычет при отсутствии настоящих препятствий, можно обратиться с исковым заявлением в судебные органы.Таким образом, своевременная уплата подоходного налога создает условия, когда при оформлении в собственность недвижимости применяется закон об имущественном вычете в пользу гражданина.

В этом случае ему гарантируется возвращение части потраченных средств, даже если при покупке недвижимости, которую гражданин решил приобрести, был задействован материнский капитал.Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-s-materinskim-kapitalom.htmlЕсли при покупке дома или квартиры часть суммы погашается средствами материнского капитала, то у многих налогоплательщиков возникает вопрос: как отразить код дохода материнский капитал в 3НДФЛ? Заполнение листа «Доходы» В наименование «источник дохода» добавляется новая строка, именуется «МСК», или полностью вносится название.

Проставляется сумма (480 000 рублей).

В полях «исчисленный и уплаченный налог» ставится 0.Как в 3 НДФЛ указать материнский капитал, ведь в справочнике отсутствует такое наименование?

Код можно заполнить как «Иные доходы» — это не принципиально.

Важно, что нулевой размер налога уменьшит сумму вычета.

Остались вопросы? ЮК «Стандарт Права» помогает правильно заполнить документы в любом сложном случае. Данные по материнскому капиталу нужно обязательно заполнять, т.к.

это учитывается при расчете в следующем году.

  1. Продажа квартиры с материнским капиталом
  2. Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1.Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.ВниманиеПосле получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.Расчет произведен следующим образом:

  1. Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  2. Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  3. Доля сына: 1 300 000 рублей.
  4. Доля отца: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  1. у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей.
  2. у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Источник: http://kodeks-alania.ru/materinskij-kapital-v-3-ndfl-uchityvat-v-kakoj-stroke/Екатерина С / дополнение от 14 марта 2017 г. Получается, если стоимость моей квартиры составляет 1540 000.

В справке из банка указано сумма 426968,43 — сумма погашения основного долга, и сумма 6057,57 — сума погашения процентов.Значит в листе Д1 строка 120 я ставлю сумму (1540 000-426968,43) = 1113031,57 руб верно? И скажите пожалуйста, ничего, что я уже получала вычет и у меня сначала стояла сумма 1540 000, а тут я ее изменю на сумму 1113031,57 за минусом мат.капитала.Налоговая поймет это??? Потому что они просят указывать сумму материнского капитала в Листе А где доходы.

Екатерина С / дополнение от 17 марта 2017 г.

Огромное Вам спасибо, за Ваш ответ!!!

Могу я еще у вас спросить.Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  1. появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  2. требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  3. семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей. Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.Важно Можно ли получить имущественный вычет, если при покупке квартиры был использован материнский капитал?

Рекомендуем прочесть:  Как узнать о своих налогах инн

Сдача декларации — 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением Подготовка почтового отправления (конверт, опись) На каких условиях можно получить налоговый вычет ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет предоставляется, если гражданин официально трудоустроен и им были фактически понесены расходы на приобретение жилья.Так как материнский капитал является государственной поддержкой семьям, у которых родился второй ребенок, следовательно, такие расходы были произведены за счет государств, а не за счет покупателя квартиры. Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье — непростая задача.Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.Расчет произведен следующим образом:

  1. Доля отца: 1 300 000 рублей.
  2. Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  3. Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  4. Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  1. у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей.

    Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

  2. у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).Источник: http://yurist-online24.ru/materinskij-kapital-v-deklaratsii-o-dohodah/У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал?

Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал. Определение способа использования Здесь может быть две ситуации:

  • Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья. В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.
  • Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита.

Внимание Екатерина С / дополнение от 14 марта 2017 г.

Получается, если стоимость моей квартиры составляет 1540 000. В справке из банка указано сумма 426968,43 — сумма погашения основного долга, и сумма 6057,57 — сума погашения процентов.Значит в листе Д1 строка 120 я ставлю сумму (1540 000-426968,43) = 1113031,57 руб верно? И скажите пожалуйста, ничего, что я уже получала вычет и у меня сначала стояла сумма 1540 000, а тут я ее изменю на сумму 1113031,57 за минусом мат.капитала.Налоговая поймет это???

Потому что они просят указывать сумму материнского капитала в Листе А где доходы.Екатерина С / дополнение от 17 марта 2017 г.

Огромное Вам спасибо, за Ваш ответ!!! Могу я еще у вас спросить.Важно вОблагается ли мат

  1. Простые налоги
  2. Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ
  1. Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ
  1. Налоговый вычет при использовании материнского капитала
  2. Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

3НДФЛ Материнский капитал в подтверждающих документах (ДКП) фигурирует совсем другая сумма.

Откуда я должна вычесть сумму МК? Из стоимости квартиры, указываемой в декларации? Тогда у меня будет ошибка и декларацию вернут, т.к.в подтверждающих документах (ДКП) фигурирует совсем другая сумма. Вы меня, конечно, очень извините, но в программе «Декларация» я могу указать только полную стоимость приобретенного жилого помещения.У меня такая ситуация: В 2012 году мною и супругом была приобретена квартира по договору долевого участия в ипотеку на сумму 1 232 200 рублей (732 тыс.руб собственные средства и 500 тыс.руб кредитные), мы оформили ее в общую долевую собственность по ½ каждому.Сумму для получения имущественного вычета мы распределили следующим образом: 1 232 200/2 *0,13 = 80 093 рублей каждому из супругов.

Вы меня, конечно, очень извините, но в программе «Декларация» я могу указать только полную стоимость приобретенного жилого помещения.У меня такая ситуация: В 2012 году мною и супругом была приобретена квартира по договору долевого участия в ипотеку на сумму 1 232 200 рублей (732 тыс.руб собственные средства и 500 тыс.руб кредитные), мы оформили ее в общую долевую собственность по ½ каждому.Сумму для получения имущественного вычета мы распределили следующим образом: 1 232 200/2 *0,13 = 80 093 рублей каждому из супругов. В 2013 году мой супруг полностью получил сумму имущественного вычета и в 2015 последний раз получил вычет по уплаченным процентам по ипотеке.Проценты по ипотеке были распределены аналогичным образом, как распределение основной суммы по квартире, то есть пополам.Но, в 2016 году у нас родился ребенок и материнским капиталом мы полностью погасили оставшуюся часть ипотеки. А именно, 267171,31 руб. было перечислено (на погашение основного долга) и 2059,69 (на проценты).Например, квартира куплена за 2 млн.

200 тысяч, из них 400 тысяч материнский капитал. В налоговой декларации мы ставим стоимость 1 млн.

800 тысяч и только с этой суммы сможем получить 13%.Деньги переведены из Пенсионного напрямую банку для погашения тела кредита Данный случай в Кодексе не упомянут, а точнее выглядит следующим образом (статья 220 пункт 3): Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов — имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.Имущественный вычет и материнский капитал Ответы на вопрос При заполнении декларации 3-НДФЛ Вам нужно указать стоимость квартиры за минусом мат.

капитала. (1 831 000 — мат. кап) Если Вы не собираетесь возвращать 13% от уплаченных процентов, то документы по ипотеке прикладывать не надо.

Сколько составляет налоговый вычет из материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку?

Облагается ли мат Существует более трёх видов государственного вычета.Под данным определением понимается сумма в денежном эквиваленте, которые возвращаются гражданину после осуществления сделки купли-продажи.Источник: http://igor-afanasiev.ru/kak-v-3-ndfl-ukazat-materinskiy-kapita/Такие декларации подлежат корректировке. Так максимальный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на дорогое лечение) не может превышать 120 000 рублей, а затраты на обучение 1 ребенка (в целях оформления вычета) не могут быть больше 50 000 рублей.

Что же касается имущественных вычетов, то и по ним есть ограничения.

Так, максимальная сумма имущественного вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а вычет по расходам на уплату процентов по целевым кредитам на приобретение жилого помещения не должен быть более 3 000 000 рублей.

Однако заявители зачастую подают документы, в которых эти суммы явно завышены.д.

Если человек заполняет декларацию при помощи программы с web-сайта ФНС, то проблем, как правило, не возникает.

ВниманиеПрограмма не даст перейти на следующий уровень, если он не внесет сведения в соответствующий лист.А вот, когда заявитель делает это самостоятельно в Word или Excell, то он и допускает подобные нарушения.Ну и наконец, предоставление налоговых вычетов невозможно без соответствующих документов.Затраты на лечение, обучение, страхование или покупку имущества должны подтверждаться договорами, счетами, квитанциями, платежными поручениями.ВажноОднако многие заявители не прикладывают их к декларации и получают отказ в предоставлении преференций.Как это не удивительно, но подобные ошибки встречаются повсеместно.Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке. Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.Ответственность полностью ложится на налогоплательщика, так как возможные ошибки не всегда очевидны на первый взгляд.

Тогда как программа такие ошибки оперативно показывает. Декларацию с ошибками налоговая инспекция не примет, придется ее переделывать, а это очевидная потеря времени.

  1. Заполнение бланков налоговых деклараций на специализированных сайтах в интернете.
  2. 3 НДФЛ новая форма 2018 года и документы к ней Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ новая форма в 2018 году содержит около двух десятков листов, но это совсем не означает, что их все надо заполнять. По инструкции заполняются только те листы, которые необходимы для достижения цели (получение вычета, расчет налога к оплате). Если налогоплательщик, например, поставил себе цель получить вычет на лечение, то ему не надо заполнять Приложение, где указывается стоимость продаваемой недвижимости.

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года. Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2020 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  1. после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  2. до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка.

С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости.

Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.Пример 1.

Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году. Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей.

Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.Пример 2.

Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость.

Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.Пример 3.

Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли.

Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей.

Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит.

Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.Пример 4.

Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита. В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dScТак можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.Пример 5.

Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит.

После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал. Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну.

Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.Расчет произведен следующим образом:

  1. Доля сына: 1 300 000 рублей.
  2. Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  3. Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  4. Доля отца: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  1. у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  2. у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей.

    Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала.

Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  1. требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  2. семья решила сменить квартиру на отдельный дом.
  3. появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу. А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  1. новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  2. в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

Где указать материнский капитал в 3 ндфл

» » Покупка квартиры была по ипотеке с материнским капиталом. Если в другой квартире у ребенка будет доля младшего.

Будет ли его доля облагаться налогом квартира была в собственности менее трех лет и почему. Будет ли его доля облагаться налогом квартира была в собственности менее трех лет и почему. Ведь доля выделяется из материнского капитала.

Муж и старший ребенок от долей отказались. Декларация о доходах госслужащих заполняется по тем же Вы не можете получить вычет только в размере средств материнского капитала. Почему со средств материнского капитала нельзя получить вычет?

Потому что получение налогового вычета – это есть возврат налога, уплаченного вами. А с материнского капитала налог вы не платили, соответственно, возвращать и нечего. ПРИМЕР: Куплена квартира за 2,7 миллиона.

Из них 400 тысяч – материнский капитал.

Имущественный вычет и материнский капитал Ответы на вопрос При заполнении декларации 3-НДФЛ Вам нужно указать стоимость квартиры за минусом мат. У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит.

Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья. Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

Ответ однозначен: нельзя. Ваш комментарий Здравствуйте! — — Как показать материнский капитал в 3 ндфл образец После уже, из источников в интернете, мы узнали, что обязаны вернуть в бюджет сумму разницы материнского капитала. То есть, вычесть сумму материнского капитала из стоимости квартиры, следующим образом: 1 232 200 – 267171,31/2*0,13 = 62726,86 рублей, сумма положенная к уплате из бюджета каждому из супругов.

Аналогично поступить и с процентами. Вопросы в следующем: 1. Мой супруг уже получил вычет в размере 80 093 еще в 2013 году, обязан ли он в таком случае вернуть разницу материнского капитала в бюджет, не смотря на то, что он уже получил вычет, а материнский капитал появился только в 2016году?

2. Если мой супруг все же должен вернуть деньги в бюджет. Я не ожидала такого результатаДолго думали с мужем куда вложить деньги.Но такого результата не ожидали вообще…Подробнее Вы наверняка помните рекламу, шедшую по телевизору о направлении > > У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал?

Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал. Определение способа использования Здесь может быть две ситуации:

  1. Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья. В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.
  2. Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита.

Допустим, Вы купили квартиру за 1600 000 рублей, за счет собственных средств и средств материнского капитала (300 000) в единоличную собственность.

Екатерина С / дополнение от 14 марта 2020 г. Получается, если стоимость моей квартиры составляет 1540 000.

В справке из банка указано сумма 426968,43 — сумма погашения основного долга, и сумма 6057,57 — сума погашения процентов.

Значит в листе Д1 строка 120 я ставлю сумму (1540 000-426968,43) = 1113031,57 руб верно? И скажите пожалуйста, ничего, что я уже получала вычет и у меня сначала стояла сумма 1540 000, а тут я ее изменю на сумму 1113031,57 за минусом мат.капитала. Налоговая поймет это. Потому что они просят указывать сумму материнского капитала в Листе А где доходы.

Екатерина С / дополнение от 17 марта 2020 г.

Огромное Вам спасибо, за Ваш ответ.

Могу я еще у вас спросить. Внимание Законодательная база

  • ФЗ № 256 от 29.12.2006 года (ст.6, 10).
  • ФЗ № 362 от 05.12.2019 года (ст. 8);
  • НК РФ (ст. 220);

Законодательное регулирование вопроса На имущественные налоговые вычеты претендуют в двух обстоятельствах:

  • при продаже имущества, которым владели менее трех или пяти лет;
  • при покупке жилой недвижимости.

В обоих случаях требуется заполнение 3 НДФЛ в 2020 году. ПРИМЕР 1. Тарасов Николай Петрович получил в 2016 году по договору ренты —пожизненного содержания с иждивением дом с кадастровой стоимостью 3,8 миллиона рублей. Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли.

Содержание Такие декларации подлежат корректировке.

Так максимальный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на дорогое лечение) не может превышать 120 000 рублей, а затраты на обучение 1 ребенка (в целях оформления вычета) не могут быть больше 50 000 рублей. Что же касается имущественных вычетов, то и по ним есть ограничения.

Так, максимальная сумма имущественного вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а вычет по расходам на уплату процентов по целевым кредитам на приобретение жилого помещения не должен быть более 3 000 000 рублей.

Однако заявители зачастую подают документы, в которых эти суммы явно завышены.д.

(Пока оценок нет)

Загрузка.

3-НДФЛ. Квартира в ипотеку с участием маткапитала?

На что обратить внимание

12 мая 2020Прежде стоит немного сказать о самом материнском капитале (МК), об ипотеке и потребительском кредите. Почему немного? Потому что о том, что МК можно использовать на улучшение жилищных условий, на первоначальный взнос, на погашение основного долга и процентов, знают многие. Про учебные программы и ежемесячные выплаты писать не стану, т.

к. эта информация и так распространена. Просто убеждение

«Я купил квартиру — я имею право на вычет, на использование материнского капитала на погашение долга и процентов!»

не всегда работает, хотя право, безусловно, есть. Конечно, большинство прибегает к дополнительному финансированию при покупке жилья именно в банках.

Здесь стоит обратить внимание на следующее:

  1. Жилье должно быть пригодным для проживания
  2. Семейный капитал в силу нововведений нельзя использовать на уплату займов, взятых в организациях, не подконтрольных ЦБ РФ (вместе с тем закон работает только с момента нововведений, что было раньше — так и остается). Вместе с тем сюда не относятся займы от АО «ДОМ.РФ» и с/х кредитные потребительские кооперативы.

Немного о кредите и займе. Если Вы взяли обычный потребительский кредит или займ, где не прописаны конкретные характеристики жилья, то вернуть вычет по уплаченным ипотечным процентам не получится:

  1. необходимо целевое использование (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053)

Теперь еще один из важных моментов.

Он вроде бы и прост, но когда уже об этом знаешь.

Материнский капитал, который хотя и передан Вам, лишь чисто по-человечески является Вашим, и расходуете его как бы Вы. Но здесь главное в том, что Вы лично не несли расходов.Материнский капитал, составляющий 453 026 р. — это субсидия, а потому при покупке квартиры (дома) учесть его к понесенным расходам нельзя.

Как, например, и приобретение квартиры от родственников или дарственная, с этого Вы вообще вычет не получите.Здесь больше интересны следующие ситуации.

Маткапитал, как мы уже выяснили, может быть использован на уплату первого взноса, на погашение процентов или основного долга.

Соответственно, при заполнении декларации 3-НДФЛ обратить внимание надо на:1.

Цену покупки квартиры.2. Какая часть была потрачена на первый взнос, какая на проценты, какая на основной долг.Маткапитал необходимо отнимать от стоимости квартиры при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Конечно, если сумма фактически произведенных расходов даже с вычетом МК превышает 2 000 000 на основной вычет на покупку, то вычет вы всё равно получите в полном объеме.

Например, если квартира стоила 5 000 000 р., то если вычесть МК, то вы всё равно вернете максимум.Если же условно квартира стоила 2 000 000 рублей, и был учтен МК в качестве первого взноса, то расходы учтенные можно принять лишь в размере (2 000 000 — 453 026), т. е. с суммы 1 546 974 р. можно будет вернуть 13%.

Т. е. если стоимость квартиры с учетом МК в пределах вычета (2 000 000), то нужно отделять МК.Аналогично происходит и в тех случаях, когда уже была взята ипотека, и родился второй (или последующий ребенок). Решено было оплатить ипотеку за счет МК.

Тогда необходимо узнать в банке, как были потрачены средства. Например, разбивка МК была в такой пропорции, на основной долг 400 000 р., а на проценты 53 026 р.

Тогда, если квартира стоила 2 000 000 р., необходимо будет отминусовать 400 000 р. для основного имущественного вычета на квартиру (если уже была сдана декларация, то необходимо будет подать уточненную декларацию).

Потому что учесть можно будет лишь 1 600 000 р. Теперь об уплаченных процентахСразу поясню.

Есть два вычета. Один с покупки жилья, он равен 2 000 000 р., к возврату максимум 260 000 р. Второй вычет — вычет с уплаченных процентов, он равен 3 000 000 рублей, к возврату максимум 390 000 р. Принимаем к учету проценты, которые не были погашены МК.То есть если сумма процентов была за год уплачена в размере 353 026 р., то мы убираем сумму 53 026 р., шедшую с МК на погашение процентов.Будьте бдительны при расходовании средств материнского капитала.

Налоговая не сразу может разобраться, что был учтен маткапитал. Разбираться потом и доказывать что-то — не самое лучшее занятие.Если Вам понадобится оформить декларацию 3-НДФЛ, то я с удовольствием это сделаю для Вас.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+