Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Как расчитать зарплатк по окладу премии и с детьси

Как расчитать зарплатк по окладу премии и с детьси

Как расчитать зарплатк по окладу премии и с детьси

Калькулятор зарплаты по окладу

Сумма месячного оклада: руб. Количество отработанных дней: дней Месяц расчёта зарплаты: Январь 2020Февраль 2020Март 2020Апрель 2020Май 2020Июнь 2020Июль 2020Август 2020Сентябрь 2020Октябрь 2020Ноябрь 2020Декабрь 2020 Рабочих дней в этом месяце: 17 Рассчитать Сбросить Сохранить калькулятор: Инструкция по использованию калькулятора расчёта зарплаты по окладу

  • Введите сумму месячного оклада, количество отработанных дней и месяц для расчёта зарплаты.
  • Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат покажет общую начисленную сумму зарплаты, сколько от зарплаты составит НДФЛ и размер зарплаты за вычетом НДФЛ.

Что-то не работает? Возникла проблема? Воспользуйтесь , в том числе за неполный отработанный месяц – это удобный сервис, предназначенный как для должностных лиц, осуществляющих начисление заработной платы, так и для самих работников, желающих проверить правильность начисления. Начисление заработной платы – это серия арифметических операций, определяющая, какую сумму получит «на руки» работник.

По сути, эти операции – одна из важнейших функций работодателя, направленная на исполнение трудового договора.

Правильность и четкость в начислении и выплате заработной платы – первейшее условие для спокойной работы и сведения к минимуму трудовых споров.

Оклад, или иначе, тарифная ставка – не эквивалент заработной платы. Можно сказать, что оклад – это некая базовая величина, то есть установленный штатным расписанием минимальный размер оплаты труда по определенной должности за определенное время без учета надбавок и компенсаций. Именно эти базовые показатели учитывает калькулятор.

Для получения верного результата калькулятору нужно знать:

  1. количество рабочих дней в месяце.
  2. размер оклада;

Калькулятор переведет рабочие дни в рабочие нормо-часы и выдаст конечную сумму (без учета компенсаций, премиальных, переработок и т.д.) за минусом НДФЛ. Алгоритм расчета соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП, где:

  1. ДМ – это длительность календарного месяца, то есть 30, 31 или 28/29 дней;
  2. РД – это рабочие дни, отработанные в конкретном месяце.
  3. ТС – это тарифная ставка;

Внимание!

Калькулятор предусмотрен для расчета по нормо-часам. То есть, правильный результат можно получить только из расчета 40 рабочих часов в неделю (ст.91 ТК РФ). Это означает, что калькулятору можно задать условие любого количества дней, отработанных за месяц, но нельзя изменить подсчет с условием, например, 6-х часового рабочего дня или переработки.

Выше мы уже сказали, что алгоритм работы калькулятора соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП. Соответственно, калькулятор содержит поля для введения данных по каждому компоненту формулы, а именно:

  1. поле для введения размера оклада, установленного трудовым договором;
  2. поле для введения рабочих дней, отработанных за период времени;
  3. поле выбора календарного месяца и года. Потребуется выбрать нужный месяц из всплывающего окна.

Поскольку калькулятор предлагает и выбор года, можно быть уверенным, что он не пропустит високосный год. После введения всех данных потребуется сделать клик левой клавишей компьютерной мыши на кнопку «Рассчитать».

Результаты появятся в трех полях ниже и будут включать в себя сумму к начислению, сумму налога и сумму к выдаче.

Как рассчитать зарплату по окладу (формула расчета)

  1. /
  2. /

18 июня 2020 6 Рейтинг Поделиться Как рассчитать зарплату по окладу обычному работнику, который хочет перепроверить расчеты бухгалтерии? При устройстве на работу оговаривается оклад, но кроме него при начислении заработной платы за месяц учитываются коэффициенты, количество отработанных дней и другие факторы, способные повлиять на ее окончательный размер.

О них мы и расскажем в статье. Вам помогут документы и бланки: При трудоустройстве соискатель обязательно оговаривает с работодателем размер зарплаты.

И когда работник слышит сумму, он не задумывается, что в реальности выплаты будут другими. Та сумма, которая оговаривается при трудоустройстве — это оклад (фиксированный размер оплаты труда). Он будет отображен в трудовом договоре.

Но сколько работник будет получать на руки, зависит от множества факторов. Вот что нужно брать во внимание:

  1. К зарплате работника могут применяться надбавки, коэффициенты, ему может быть начислена премия и другие дополнительные выплаты.
  2. Работник может получать аванс.
  3. Подоходный налог вычитается из средств работника, тогда как страховые отчисления работодатель делает из своих средств.
  4. Работник может иметь обязанности по выплате алиментов или другим платежам по исполнительным листам.

Все эти факторы либо увеличивают зарплату на руки, либо уменьшают ее. Забывая о них, нельзя правильно рассчитать подлежащую к выплате сумму.

Самая простая формула расчета зарплаты включает в себя только 3 пункта:

  1. подоходный налог.
  2. размер оклада;
  3. количество отработанных дней;

Если предположить, что работник не должен делать никаких выплат и ему не производят никаких доплат, тогда зарплата рассчитывается следующим образом: 1. Оклад делят на количество рабочих дней месяца, затем умножают на количество отработанных дней. 2. Из полученной суммы вычитают подоходный налог (в России НДФЛ равен 13%).

Рассмотрим пример. Оклад работника — 30 000 рублей. В отработанном месяце 23 рабочих дня. Работник брал 3 дня без сохранения заработной платы для решения личных вопросов, следовательно — отработал в месяце 20 дней. Расчет зарплаты выглядит следующим образом: 30 000 / 23 × 20 = 26 086,96 рубля (заработная плата до вычета НДФЛ); 26 086,96 – 13% = 22 695,65 рубля (заработная плата на руки).
Расчет зарплаты выглядит следующим образом: 30 000 / 23 × 20 = 26 086,96 рубля (заработная плата до вычета НДФЛ); 26 086,96 – 13% = 22 695,65 рубля (заработная плата на руки).

Но на практике таких простых расчетов почти не бывает. Работникам выплачивают премии, надбавки и компенсации.

Предположим, работнику ежемесячно кроме оклада размером 30 000 рублей выплачивают премию в размере 25% от оклада.

И он отработал только 20 дней вместо положенных 23 рабочих дней в месяце. Тогда расчет будет выглядеть так: Оклад + премия (30 000 + 7 500) = 37 500 рублей (заработная плата за месяц); 37 500 / 23 × 20 = 32 608,70 рубля (заработная плата за отработанное время без вычета НДФЛ); 32 608,70 – 13% = 28 369,57 рубля (заработная плата на руки).

Еще один частый случай выплат сверх оклада – оплата работы в нерабочий праздничный день.

Правильно сделать расчет поможет .

Воспользуйтесь , если у вас пока нет доступа к системе. В случаях когда работник имеет право на налоговый вычет, предварительно делается расчет суммы налога, а потом уже он вычитается из оклада.

Например, оклад равен 30 000 рублей. Работник проработал все дни. Он имеет право на налоговый вычет в размере 1 400 рублей. Расчет будет выглядеть так: Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться 30 000 – 1 400 = 28 600 × 13% = 3 718 рублей (НДФЛ после применения налогового вычета); 30 000 – 3 718 = 26 282 рублей (заработная плата на руки).

Расчет зарплаты может показаться нелегким занятием. Но стоит один раз понять его алгоритм, и при следующем расчете проблем уже не будет. В регионах, где условия труда считаются особыми из-за климатических условий, рельефа местности или повышенного радиационного фона на зарплаты работников начисляется районный коэффициент.

Не следует его путать с северными надбавками для работников Крайнего Сервера.

Территория применения районного коэффициента гораздо шире.

Размер коэффициента устанавливается Правительством РФ конкретно для каждого региона.

Единого нормативного акта здесь нет, для каждого района издается отдельное постановление. Самый низкий коэффициент — 1,15 — в Вологодской области, а также в большинстве регионов Уральского федерального округа: Пермской, Свердловской, Оренбургской, Челябинской, Курганской областях.

Аналогичный коэффициент действует в Башкортостане и Удмуртии. Применяется районный коэффициент не к окладу, а к фактическому размеру зарплаты до вычета из нее НДФЛ. Для расчета необходимо суммировать оклад со всеми надбавками, премиями, за исключением единоразовых выплат (таких как больничные и материальная помощь), а полученный итог умножить на коэффициент.
Для расчета необходимо суммировать оклад со всеми надбавками, премиями, за исключением единоразовых выплат (таких как больничные и материальная помощь), а полученный итог умножить на коэффициент.

Например, в одном из городов Челябинской области при окладе работника 30 000 и премии 7 500 рублей расчет зарплаты будет выглядеть таким образом: (30 000 + 7 500) × 1,15 = 43 125 рублей (заработная плата до вычета НДФЛ); 43 125 –13% = 37 518,75 рубля (заработная плата на руки). Различия начинаются уже с названия оплаты труда (службы).

Если гражданское лицо получает зарплату, то военнослужащий — довольствие.

У военных на его размер влияют:

  1. длительность службы;
  2. должность;
  3. условия прохождения службы.
  4. звание;

Оклад денежного содержания состоит из оклада по должности и оклада по званию.

Его и получают контрактники. Размер подоходного налога к выплатам военным применяется такой же, как и к зарплате гражданских лиц — 13%. Среди стандартных налоговых вычетов, используемых при расчете НДФЛ, в ст. 218 упомянуты несколько позиций, применяемых только к военнослужащим.

Так что не стоит о них забывать при расчетах довольствия. Принцип расчета здесь такой:

  • Удерживается НДФЛ с учетом налоговых вычетов, если военнослужащий имеет на них право.
  • Суммируются оклады за звание и за должность.
  • Плюсуются надбавки за стаж, место службы и прочие.

Трудовым законодательством предписано информировать работника о всех получаемых им надбавках и всех сделанных удержаниях.

Самый распространенный способ донесения информации — выдача «расчетки».

В этом документе содержится краткая информация обо всех основных операциях, сделанных для расчета зарплаты. Образец расчетного листка см. . Из «расчетки» можно понять, как рассчитывает зарплату по окладу работодатель. Затем нужно сделать свои расчеты и сравнить результаты. Если суммы не сходятся, следует попросить бухгалтера компании пройтись с вами по всем шагам расчета, чтобы понять, на каком этапе произошло расхождение в цифрах.
Если суммы не сходятся, следует попросить бухгалтера компании пройтись с вами по всем шагам расчета, чтобы понять, на каком этапе произошло расхождение в цифрах.

*** Таким образом, размер оклада и получаемая на руки сумма могут не совпадать. Они и не должны совпадать. Работодатель перед выплатой зарплаты в обязательном порядке удерживает из нее 13% подоходного налога. А если суммы все-таки равные, то это означает, что работнику делают доплаты — например, выплачивают премию.

Чтобы самостоятельно рассчитать зарплату, нужно знать обо всех удержаниях и надбавках в каждом конкретном случае. Иначе результаты получатся приблизительные.

Еще больше материалов по теме — в рубрике . Более полную информацию по теме вы можете найти в . Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Рейтинг Поделиться Советуем прочитать 11 августа 2020 0 09 июля 2020 0 20 июня 2020 0 Новости раздела 21 августа 2020 0 16 июня 2020 0 08 июня 2020 0

Расчет зарплаты

21 январяЗарплата — это не «дело двоих».

В официальных трудовых отношениях участвует государство. Государство гарантирует право работников на оплату труда.

Зарплату нужно платить полностью, вовремя и соблюдая порядок и очередность. Работодатель несет за это административную ответственность.Зарплату сотрудника рассчитывают табелю рабочего времени.При расчете зарплаты бухгалтер-расчетчик руководствуется основными документами и нормативно-правовыми актами организации.

Работодатель несет за это административную ответственность.Зарплату сотрудника рассчитывают табелю рабочего времени.При расчете зарплаты бухгалтер-расчетчик руководствуется основными документами и нормативно-правовыми актами организации. Список следующий:

  1. штатное расписание,
  2. положения о материальном стимулировании и оплате труда,
  3. пункты трудового соглашения,
  4. коллективный договор,
  5. правила внутреннего трудового распорядка,
  6. локальные нормативные акты.

Оплата труда бывает сдельной и повременной.

При сдельной системе заработок напрямую зависит от выработки: произведенного объема продукции, количества оказанных услуг.

При повременном заработке работник получает оклад, соответствующий своей должности. Оклад для каждой должности устанавливают штатным расписанием.Порядок расчета зарплаты может предусматривать премии и дополнительные надбавки.

Например, за стаж, высокие результаты труда или его интенсивность.Важно!Заработную плату нужно выплачивать работнику не реже, чем 2 раза в месяц. Это обязанность работодателя закреплена .

Нарушение статьи влечет административную ответственность.Существуют два устоявшихся метода выплаты зарплаты 2 раза в месяц:Аванс и выплата по итогам месяца.

В первой половине месяца — часть должностного оклада. Это часть закрепляется в месячной тарифной сетке.

Чтобы получить аванс, нужно отработать не меньше двух недель. В конце месяца работник получает оставшуюся часть. Она может быть фиксированной или зависеть от наработанных часов или объема проделанной работы.Оплата труда за 1 и 2 половину месяца.

Заработная плата рассчитывается два раза в месяц — в 1 и 2 половинах месяца.

Расчет производят по фактически отработанному времени или объему работ, отрезками по две недели. Сотрудник работает две недели, еще через дне недели получает оплату. Обычно такой порядок оплаты устанавливают в коллективном или трудовом договоре.Повременная или повременно-премиальная системы расчета могут основываться на тарифной ставке или месячном окладе.

Тарифная ставка бывает дневной или часовой.Еще есть вариант, когда оклад соответствует количеству рабочих часов в месяце. Если сотрудник отрабатывает только часть, то получает оклад пропорционально доле отработанных дней.Формула расчета зарплаты по фиксированной дневной тарифной ставке:Зарплата = Дни × СтавкаЗарплата — сумма начисленной за месяц заработной платы.Дни — число фактически отработанных дней по табелю.Ставка — дневная тарифная ставка.При часовой ставке, ее значение умножают на месячный объем отработанного времени в часах.Работники на окладе (инженеры, техники, руководители отделов) получают фиксированную ставку за отработанный месяц. Если они отрабатывают часть месяца, оклад рассчитывается по количеству отработанных дней:Зарплата = Оклад / Норма × ФактНорма — количество дней в истекшем месяце по производственному календарю, аФакт — фактически отработано дней.Приведенными выше формулами рассчитывают оплату труда без надбавок и премий.

С полученной суммы удерживают 13 % НДФЛ, после чего перечисляют сотруднику на банковскую карту или выдают в кассе.Сумма среднемесячной заработной платы работника нужна для основных операций начисления зарплаты:

  1. отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск, если сотрудник увольняется;
  2. оплаты труда в период простоя по вине работодателя или по причине природных катастроф и прочих форс-мажоров;
  3. пособия по нетрудоспособности;
  4. оплаты рабочего времени в командировках.
  5. выплат, с сохранением среднемесячной зарплаты по основному месту работы;
  6. выходного и других пособий, по расторжению трудового договора, сокращения штата;

Среднемесячную зарплату вычисляют, если сотрудник запрашивает справки о доходе и другие данные.В перечень не входят некоторые виды социальных выплат и компенсаций:

  1. пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  2. ежемесячные пособия по уходу за ребенком, не достигшим 1,5 или 3 лет;
  3. пособие на погребение и некоторые другие.
  4. компенсация проезда, услуг ЖКХ, питания;
  5. разовая материальная помощь (к отпуску, на лечение);

Последние 3 вида выплат производятся из средств Фонда социального страхования.

Чтобы их возместить, работодатель подает специальные ходатайства.При расчете среднемесячного заработка за прошедший год из суммы начислений вычитают перечисленные выше социальные выплаты и компенсации. Полученная сумма делится на число отработанных календарных месяцев.

Под календарным месяцем понимается полностью отработанный период с 1 по 30 (31), а в феврале — по 28 (29) число.Важно! регламентируется статьёй 139 Трудового кодекса и Положением Правительством Российской Федерации от 2007 года (с периодическими поправками).Чтобы рассчитать среднюю заработную плату, нужны:сумма оплаты труда, начисленная за 12 месяцев.

Если сотрудник отработал меньше, учитываются все отработанные дни;время работы по календарю. Чтобы его вычислить, складывают все календарные дни в году и делят на 12.

Получается среднее количество дней в месяце.Формула расчета средней заработной платы:Средняя зарплата = Выплаты за период / Отработанное времяФормула расчета среднемесячной заработной платы:Зарплата = Зарплата за год / Дней в среднемДней в среднем — усреднение количество дней в месяце.Формула расчета среднедневная заработной платы:Зарплата среднедневная = (Зарплата основная + Дополнительно) / (12 × 29,3)Зарплата основная — сумма основной заработной платы за 12 месяцев. Входят оплата по должностному окладу, по тарифу или сдельно.29,3 — усредненное количество дней в месяце, установленное законом.Дополнительно — дополнительные выплаты за 12 месяцев.

В фонд дополнительной зарплаты входят доплаты, надбавки, премии, вознаграждения, коэффициенты, ночные, сверхурочные.Когда сотрудник увольняется, к зарплате добавляется компенсация за неиспользованный отпуск.

В этом случае среднемесячная зарплата корректируется на фактически отработанное время и вычисляется заработок за день. Число дней оставшегося отпуска умножают на среднедневную заработную плату.

Шпаргалка по начислению зарплаты, отпускных и больничных

15 января 2020 15 января 2020 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Данная статья представляет собой шпаргалку для бухгалтеров, которым нужно быстро изучить или освежить в памяти ключевые вопросы, связанные с начислением зарплаты, отпускных и больничных.

Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно — инструкция будет актуальной всегда.

В общем случае заработную плату начисляют по окончании каждого месяца. Величина зарплаты — это сумма, которую человек заработал в данном месяце. Выплачивать зарплату нужно не реже чем раз в полмесяца (статья ТК РФ).

Чтобы выполнить это требование, сумму за месяц необходимо разбить на две части.

Первую часть выдать сотрудникам до окончания месяца, то есть авансом.

Вторую часть — после окончания месяца, когда будет известна итоговая величина зарплаты. Рассчитайте аванс и зарплату с учетом всех актуальных на сегодня показателей Сроки выдачи аванса и зарплаты в ТК РФ не установлены. Но действует правило: выдать деньги необходимо не позднее 15-ти календарных дней с даты окончания периода, за который они начислены.

Каждый работодатель вправе утвердить собственные даты. Например, выплачивать аванс 25-го числа каждого месяца, а зарплату — 10-го числа месяца, следующего за отработанным.

Главное, чтобы эти даты были зафиксированы внутренним нормативным документом (к примеру, приказом директора) и неукоснительно соблюдались. Если день выплаты аванса или зарплаты приходится на выходной или праздник, то деньги необходимо выдать накануне.

Что касается величины аванса, то она тоже не прописана в законе, и организации задают ее на свое усмотрение. На практике встречается два способа расчета аванса.

Первый — взять месячный заработок сотрудника и умножить на 40% (можно на 30% или 50%). Второй способ — вычислить точную сумму зарплаты за фактически отработанную первую половину месяца. Такой подход приветствуется чиновниками (письмо Роструда ), но не всегда применяется в жизни (подробнее о начислении аванса читайте в статье «»).

Если в течение месяца сотрудник ушел в отпуск, то бухгалтер обязан выдать отпускные не позднее, чем за три дня до начала отдыха (речь идет о календарных днях — письмо Минтруда от ). Это значит, что в отличие от обычной зарплаты, отпускные необходимо рассчитать, не дожидаясь окончания месяца.

Времени для этого достаточно, ведь уведомить работника об отпуске нужно не позднее, чем за две недели до начала отдыха, и чаще всего именно в эти сроки оформляют и приказ об отпуске. С пособием по больничному листу ситуация другая.

Рассчитать и выплатить его можно вместе с заработной платой, то есть после завершения месяца, в котором сотрудник принес «закрытый» больничный в бухгалтерию.

Чтобы правильно рассчитать зарплату работника за прошедший месяц, бухгалтер должен располагать следующими сведениями:

  1. величина вознаграждения, установленного для сотрудника (размер оклада, тарифная ставка и проч.);
  2. дата, с которой сотрудник приступил к работе (по вновь принятым сотрудникам);
  3. дата, с которой сотрудник прекратил работу (по уволенным сотрудникам).
  4. время, фактически отработанное в течение месяца (при повременной системе), либо объем произведенной продукции или оказанных услуг (при сдельной системе);
  5. система оплаты труда, установленная для сотрудника (в большинстве случаев — повременная или сдельная);

Эта информация поступает в бухгалтерию из отдела кадров. Как правило, кадровики передают бухгалтерам ксерокопии приказов о приеме и увольнении, приказов на отпуск, трудовых договоров, штатного расписания и табели учета рабочего времени. Если в компании установлена , то кадровики заносят в нее данные, а бухгалтерия на их основании производит расчеты.

Окладная система — это разновидность повременной системы оплаты труда. Она подразумевает, что в случае полностью отработанного месяца работник получает фиксированную сумму денег, то есть оклад.

На таких условиях трудятся, как правило, офисные работники: руководители, администраторы, бухгалтеры и проч. Если месяц отработан не полностью, то работнику выплачивают часть оклада, пропорциональную фактически отработанному времени. Пример 1 Оклад сотрудника составляет 45 000 руб. Ноябрь отработан не полностью: с 12 по 18 ноября сотрудник уходил в отпуск, с 27 по 30 ноября брал больничный.

Ноябрь отработан не полностью: с 12 по 18 ноября сотрудник уходил в отпуск, с 27 по 30 ноября брал больничный.

Бухгалтер посмотрел, что по табелю учета рабочего времени сотрудник находился на службе 12 рабочих дней. Всего в ноябре 21 рабочий день.

Таким образом, зарплата работника за ноябрь, не считая отпускных и пособия по болезни, составляет 25 714 руб.(45 000 руб.: 21дн. х 12 дн.). Тарифная система также относится к повременной системе оплаты труда.

Суть ее в том, чтобы оплачивать работнику количество фактически отработанных единиц времени (часов или дней), исходя из часового или дневного тарифа. Чаще всего тарифная система используется при сменном графике работы.

В этом случае нужно помнить, что согласно статье 154 ТК РФ за труд в ночное время, то есть с 22.00 до 6.00, полагается доплата минимум 20 процентов. Пример 2 Для работника установлена тарифная ставка 300 рублей в час.

В ноябре сотрудник отработал 7 смен по 24 часа.

Итого фактически отработанное время составило 168 часов (7 смен х 24 часа), работа в ночное время — 56 часов.

Бухгалтер рассчитал зарплату за ноябрь.

Она равна 53 760 руб.((168 часов х 300 руб.) + (56 часов х 300 руб. х 20%)). Кроме того, нужно помнить, что если смена пришлась на праздничный день (23 февраля, 1 мая и проч.), то оплату следует производить как минимум в двойном размере (ст.

ТК РФ) Добавим, что при сменном графике работы часто применяют суммированный учет рабочего времени.

Подробно о нем мы писали в статье «». При определении суммы отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск прежде всего необходимо вычислить среднедневную сумму заработка.

Ее формула зависит от того, полностью ли отработан расчетный период, то есть 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска. Если расчетный период отработан полностью, то среднедневной заработок равен зарплате, начисленной в течение расчетного периода, разделенной на 12 месяцев и на среднемесячное число календарных дней (оно равно 29,3).

Если расчетный период отработан не полностью, то зарплату, начисленную в течение расчетного периода, нужно разделить на некое число. Чтобы его найти, нужно количество полностью отработанных месяцев умножить на 29,3 и прибавить число календарных дней в не полностью отработанных месяцах.

Вычислив среднедневной заработок, умножаем его на количество календарных дней отпуска.

В итоге получится сумма отпускных (или компенсации за неиспользованный отпуск), которая выдается на руки сотруднику. Рассчитывайте зарплату и отпускные в веб-сервисе Подробнее о расчете отпускных читайте в статье «».

Здесь также нужно вычислить среднедневной заработок, однако алгоритм для его расчета будет иным, нежели в случае с отпускными. Сначала следует посчитать так называемый средний заработок.

В общем случае его определяют за два календарных года, предшествующих году начала болезни.

Так, если больничный выписан в 2020 году, то средний заработок считаем за 2020 и 2018 годы. В средний заработок входят все выплаты в пользу работника, на которые начислялись страховые взносы. В частности, отпускные и квартальные премии попадают в средний заработок, а больничные и декретные — не попадают.

Затем нужно вычислить средний дневной заработок. Для этого взять средний заработок и разделить на 730.

Полученную сумму умножить на процент, соответствующий страховому стажу. Если стаж 8 и более лет — на 100%.

Если стаж от 5 до 8 лет — на 80%. Если стаж менее 5 лет — на 60%. В итоге мы получим размер дневного пособия по временной нетрудоспособности.

Его следует умножить на количество календарных дней болезни. Результатом этого умножения и будет итоговая величина пособия.

ВАЖНО В период с 1 апреля по 31 декабря 2020 года действует правило.

Если пособие по временной нетрудоспособности в расчете за полный календарный месяц менее МРОТ (12 130 руб.), то больничные выплачиваются в размере МРОТ за полный календарный месяц. Тогда размер дневного пособия — это МРОТ, деленный на число календарных дней месяца, на который приходится болезнь. Общий размер выплаты — это дневное пособие, умноженное на число календарных дней болезни в каждом календарном месяце.

Если введен районный коэффициент, то МРОТ определяется с учетом такого коэффициента (подробнее см.: «»). Для пособий по беременности и родам предусмотрены свои особенности.

Средний заработок считаем так, как описано выше, а вот средний дневной заработок — по-другому. Разница в том, что средний заработок мы делим не на 730 дней, а на количество календарных дней в двух предыдущих годах за минусом дней, когда женщина была на больничном, в декретном отпуске, в отпуске по уходу за ребенком; а также дополнительных оплачиваемых выходных по уходу за детьми-инвалидами и дней, когда женщину освобождали от работы по законам РФ с полным или частичным сохранением зарплаты. Полученную сумму всегда умножаем на 100% вне зависимости от страхового стажа.

Рассчитывайте зарплату и пособия по актуальным на сегодня правилам Подробнее о начислении больничных можно прочитать в статье «». Компании и предприниматели, выплачивающие зарплату своим сотрудникам, являются по отношению к ним налоговыми агентами. Это значит, что бухгалтер должен начислить на сумму зарплаты, удержать его из доходов сотрудника и перечислить в бюджет.

Налог начисляется не только на саму зарплату, но и на отпускные и на пособия по больничным листам (исключение составляют декретные пособия, которые освобождены от НДФЛ).

К тому же под налог подпадают выплаты в натуральной форме: обеды, участие в корпоративных мероприятиях и проч.

Ставка налога на доходы физлиц в данном случае составляет 13 процентов.

Обратите внимание: величина удержанного НДФЛ не должна превышать 50 процентов от суммы выплаты сотруднику.

Пример 3 В январе сотрудник получил от своего работодателя доход в сумме 35 000 руб.

Бухгалтерия рассчитала, что налог с зарплаты сотрудника равен 4 550 руб. (35 000 руб. х 13 %) (для упрощения мы рассмотрели ситуацию, когда работнику не предоставляются налоговые вычеты). Эту сумму бухгалтер перечислил в бюджет, а работник получил на руки 30 450 руб.

(35 000 — 4 550). Таким образом, размер удержанного налога не превысил 50-ти процентный лимит. Бухгалтерия обязана вести учет доходов и удержанного налога по каждому физическому лицу в специально разработанных налоговых регистрах (см. «»). Кроме того, бухгалтеры должны по требованию физических лиц выдавать им справки о доходах по утвержденной форме.

Налог, удержанный из зарплаты, нужно перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

Исключение предусмотрено только для отпускных и больничных (в том числе по уходу за ребенком)— НДФЛ нужно перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены. Также работодатель обязан представить в налоговую инспекцию сведения о доходах, выплаченных в предшествующем году. Для этого нужно не позднее 1 марта заполнить и сдать в инспекцию справки по форме .

Если доходы получили 11 человек и более, отчитаться необходимо по интернету.

Если 10 человек и менее — можно на бумаге (см.

«»). Кроме того, в 2016 году введена ежеквартальная отчетность по налогу на доходы физических лиц по форме . Статья Трудового кодекса обязывает работодателей письменно извещать каждого работника обо всех начислениях и удержаниях, а также об итоговой сумме зарплаты, которую сотрудник получит на руки. Чтобы выполнить это требование, компании и предприниматели составляют и выдают работникам так называемые расчетные листки.

Форма такого листка не установлена, поэтому каждый работодатель разрабатывает ее самостоятельно. Главное, чтобы в бланке были поля для всей необходимой информации. Помимо этого следует заполнить либо расчетно-платежную ведомость (можно использовать ), либо две другие ведомости: расчетную (можно по ) и платежную (можно по ).

В случае, когда зарплата перечисляется на карточки, нужна только расчетная ведомость. 584 631 584 631 584 631 584 631Популярное за неделю8 95190 34840 8416 30640 448

Расчет зарплаты и страховых взносов по новым правилам

С какого периода и по каким ставкам можно платить страховые взносы в пониженном размере? Как считать зарплату в период нерабочих оплачиваемых дней?

Как заполнять платежные поручения?

Как по-новому считать пособия по временной нетрудоспособности? Разберем на практических примерах Субъекты малого и среднего бизнеса, в том числе микропредприятия, могут уплачивать страховые взносы в пониженном размере с 1 апреля 2020 года по 31 декабря 2020 года ().

Новый порядок действует с расчета страховых взносов за апрель 2020 года.

Новые ставки по страховым взносам:

  1. с зарплаты в размере МРОТ (12 130 руб.) — 30%;
  2. с зарплаты свыше МРОТ — 15% (10% — на ОПС, 5% — на ОМС, то есть в совокупности 15%).
  3. Обратите внимание: ставки взносов на травматизм остались без изменений.

В расчет следует брать федеральный, а не региональный МРОТ. Плательщики страховых взносов вправе применять пониженные тарифы страховых взносов с заработной платы за апрель 2020, установленные Федеральным законом № 102-ФЗ (). При этом не важно, какой вид деятельности субъекты МСП осуществляют ().

Условия: организация или ИП должны быть включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства до 1 апреля 2020 года. В случае исключения из реестра эта возможность теряется с 1-го числа месяца, в котором плательщики страховых взносов были исключены из него. ООО «Квадрат» — субъект малого предпринимательства — включено в реестр субъектов МСП с января 2020 года.

Работнику начислено за апрель 2020 года 13 000 руб. Какую сумму страховых взносов ему следует перечислить?

Разъяснение:

  • 13 000 руб — начислено.

13 000 – 12 130 = 870 руб. — разница между начисленной суммой и федеральным МРОТ. С суммы 870 рублей можно заплатить страховые взносы по пониженным тарифам:

  1. на ВНиМ 0% — 0 руб.
  2. на ОМС 5% — 43,5 руб.
  3. на ОПС 10% — 87 руб.
  • С 12 130 руб.

    страховые взносы будут уплачиваться в стандартном порядке:

  1. на ОМС — 618,63 руб.

    (12 130 руб. x 5,1%),

  2. на ВНиМ — 351,77 руб. (12 130 руб. x 2,9%).
  3. на ОПС — 2 668,60 руб. (12 130 x 22%),

Субъекты малого и среднего бизнеса исчисляют страховые взносы с выплат, определяемых с учетом районных коэффициентов и процентных надбавок.

Суммы превышения, облагаемые по пониженным тарифам страховых взносов, определяются исходя из величины МРОТ, установленного федеральным законом на начало расчетного периода (Письмо ФНС России от 29.04.2020 № Вывод: при расчете страховых взносов по пониженным тарифам увеличивать МРОТ на районные коэффициенты и «северные» надбавки не нужно.

Январь: база (за 1 месяц) x 30%. Февраль: база (за 2 месяца) x 30% — страховые взносы, исчисленные за январь.

Март: база (за 3 месяца) x 30% — страховые взносы, исчисленные за январь–февраль. С 01.04.2020 устанавливаются пониженные тарифы страховых взносов в размере 15%, которые применяются к части выплат в пользу физических лиц, превышающей величину МРОТ: Апрель: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ x 30% + (база (за 4 месяца) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–март. Май: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 2 месяца x 30% + (база (за 5 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 2 месяца) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–апрель.

Июнь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 3 месяца x 30% + (база (за 6 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 3 месяца) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–май. Июль: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 4 месяца x 30% + (база (за 7 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 4 месяца) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–июнь. Август: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 5 месяцев x 30% + (база (за 8 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 5 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–июль.

Сентябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 6 месяцев x 30% + (база (за 9 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 6 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–август. Октябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 7 месяцев x 30% + (база (за 10 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 7 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–сентябрь.

Ноябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 8 месяцев x 30% + (база (за 11 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 8 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–октябрь. Декабрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 9 месяцев x 30% + (база (за 12 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 9 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–ноябрь. ООО «Круг» относится к субъектам малого предпринимательства.

Один из работников оформлен на 0,5 ставки. За апрель ему начислено 9 000 руб., но оклад составляет — 18 000 руб.

Можно ли применять пониженные ставки страховых взносов? Разъяснение. Если работники работают неполное рабочее время (неполный рабочий день (смена) или неполную рабочую неделю, в том числе с разделением рабочего дня на части) и если ежемесячные начисления выплат (вознаграждений) в отношении них меньше МРОТ (даже при условии, что оклад выше МРОТ), пониженной ставкой страховых взносов воспользоваться нельзя.

Закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ не предусматривает случаи, когда МРОТ можно уменьшить.

  1. Организация работает в обычном режиме, деятельность не приостановлена (например, непрерывно действующие организации, медицинские и аптечные организации, организации, обеспечивающие население продуктами питания).
  1. Табель учета рабочего времени заполняется в стандартном порядке: работа в дневное время — код «Я», в ночное время — код «Н» и т.д.
  2. Заработная плата начисляется в обычном порядке на основании табеля учета рабочего времени.
  1. Организация приостановила деятельность, но перевела работников на удаленную работу.
  1. Зарплату за нерабочие дни, установленные для периода с 30 марта по 3 апреля и с 4 апреля по 30 апреля, начисляем так, как будто эти дни были полностью отработаны.
  2. Законодательно не урегулировано, как заполнять табель учета рабочего времени. Можно установить локальными нормативными актами организации специальный код, например «НОД» или «НД».
  1. Организация приостановила деятельность, но перевести работников на удаленную работу нет возможности, не позволяет специфика деятельности.
  1. Законодательно не урегулировано, как заполнять табель учета рабочего времени.

    Можно установить локальными нормативными актами организации специальный код, например «НОД» или «НД».

  2. Заработную плату начисляем в размере, определенном трудовым договором. Снижать заработную плату оснований нет.

Дополнительные рекомендации по оплате нерабочих дней — в . Полный перечень организаций, которые могут продолжать свою деятельность в период с 30.03.2020 по 30.04.2020, поименован в и .

Оклад работника — 20 000 руб. В марте (с 1 по 29 марта) он отработал все рабочие дни по производственному календарю (19 дней). А 30 и 31 марта стали нерабочими с сохранением заработной платы.

Организация не может продолжить свою деятельность, перевести работника на удаленную работу не позволяет специфика деятельности.

Работодатель обязан выплатить зарплату, как будто работник продолжает работать.

Разъяснение:

  • за 30 и 31 марта выплачиваем соответствующее вознаграждение, определяемое локальным нормативным актом работодателя. Это может быть средний заработок или МРОТ. Например, если для расчета взять МРОТ, то за 30 и 31 марта будет начислено по 1/21 МРОТ, так как в марте 2020 года 21 рабочий день по производственному календарю.
  • за дни с 1 по 29 марта оплачиваем в соответствии с нормой выработки и с учетом сдельных расценок, установленных этому работнику;
  • Если работнику установлена повременная заработная плата, нужно начислить полностью оклад 20 000 руб.
  • Если заработок сдельный:
    • за дни с 1 по 29 марта оплачиваем в соответствии с нормой выработки и с учетом сдельных расценок, установленных этому работнику;
    • за 30 и 31 марта выплачиваем соответствующее вознаграждение, определяемое локальным нормативным актом работодателя. Это может быть средний заработок или МРОТ. Например, если для расчета взять МРОТ, то за 30 и 31 марта будет начислено по 1/21 МРОТ, так как в марте 2020 года 21 рабочий день по производственному календарю.

Выплата зарплаты в организации приходится на 5-е число, и зарплату не выплатили накануне нерабочей недели 27-го числа (выплата производится переводом на банковские карты сотрудников). Можно было ее выплатить 3 апреля (не будет ли это нарушением) или перенести на 6 апреля (как в этом случае можно оформить отсрочку выплаты)? Разъяснение. Четко данный вопрос не урегулирован.

Выплата 3 апреля — это нарушение. И перенос на 6-е число тоже. Выплатить нужно было 27 марта.

Это будет соответствовать ст. 136 ТК РФ. При этом сразу возникнет вопрос о том, что месяц еще не отработан и до конца непонятно, например, как посчитать ежемесячную премию или определить другие выплаты. Вариант: выплатить зарплату в той части, в которой четко работодатель был уверен на 27-е число, а уже в апреле произвести окончательный расчет.

В трудовом договоре срок выплаты аванса — 20-е число текущего месяца, срок выплаты зарплаты — 5-е число следующего месяца. Как платить аванс и зарплату за апрель 2020 года, чтобы не нарушать сроки, учитывая, что зарплата за март была выплачена 27 марта 2020 года?

Будет ли нарушением выплата аванса 20 апреля 2020 с последующей выплатой зарплаты 30 апреля 2020 (т.к. 5 мая 2020 выпадает на праздничный день)? Разъяснение. Аванс и заработную плату при окончательном расчете в апреле нужно выплатить в соответствии со сроками, которые предусмотрены локальными нормативными актами организации, но с учетом норм ст.

136 ТК РФ. То есть выплата аванса в апреле будет 20-го числа, а выплата заработной платы при окончательном расчете — 30 апреля, так как дни с 1 по 5 мая нерабочие праздничные. Если в расчетный период при исчислении среднего заработка в соответствии с постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 попадают периоды с 30 марта по 30 апреля, с 6 по 8 мая, 24 июня и 1 июля 2020 года, то порядок расчета средней зарплаты будет зависеть от того, работал работник в указанные дни или нет ().

Если работник освобождался от работы, то эти дни и суммы, фактически начисленные за данный период, не должны учитываться при расчете среднего заработка (пп.«е» п.5 Положения № 922). В ситуации, когда работник не был освобожден от работы и в табеле учета рабочего времени у него указаны рабочие дни (код «Я» или «01»), то указанные дни и начисленные за данный период суммы следует учитывать при расчете среднего заработка.

Расчеты с персоналом по оплате труда 136 ак.часов. Повышение квалификации в Контур.Школе.

Удостоверение С 1 июня 2020 года увеличен минимальный размер пособия по уходу за ребенком до полутора лет (ст. 2 Закона от 08.06.2020 № 166-ФЗ).

Теперь неважно, о каком по счету ребенке идет речь.

Новые размеры пособий:

  1. на второго и последующих детей — 6 752 руб.
  2. на первого ребенка — 6 752 руб.

Обратите внимание: даже если декретный отпуск начался до 1 июня 2020 года работник уже за июнь может рассчитывать на пособие в увеличенном размере. С 1 апреля по 31 декабря 2020 года действует особый порядок расчета пособия по временной нетрудоспособности. Если при расчете пособие за полный календарный месяц оказалось меньше федерального МРОТ, то оно должно выплачиваться исходя из минимального размера (п.

1 ст. 1 Закона от 01.04.2020 № 104-ФЗ). Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности остался прежним.

Чтобы рассчитать средний дневной заработок, делим федеральный МРОТ на число календарных дней в календарном месяце, на который приходится период временной нетрудоспособности.

Чтобы исчислить размер пособия, подлежащего выплате, умножаем средний дневной заработок на число календарных дней, приходящихся на период временной нетрудоспособности в каждом календарном месяце (п. 2 ст. 1 Закона от 01.04.2020 № 104-ФЗ).

Работник был на больничном с 22 по 28 апреля 2020 года. Страховой стаж — 7 лет. При расчете пособие по временной нетрудоспособности оказалось за полный календарный месяц меньше федерального МРОТ.

Пособие будет рассчитываться исходя из МРОТ, так как выплаты, произведенные в расчетном периоде (2018–2019 гг.), работник подтвердить не смог. Расчет пособия:

  • Определяем средний дневной заработок с учетом страхового стажа.

(12130 х 24/730) х 80% = 319,04 руб. Обратите внимание: фактический средний дневной заработок работника без учета страхового стажа оказался не меньше среднего заработка, рассчитанного исходя из МРОТ.

При этом дневной заработок, умноженный на процент в зависимости от страхового стажа работника, получился в результате расчета меньше. Если ситуация такая, то считать пособие нужно уже исходя из нового порядка расчета, который действует с 1 апреля 2020 года.

  • Определяем размер дневного пособия по временной нетрудоспособности по новым правилам.

12130 / 30 = 404,33 руб., где 30 — это количество календарных дней в апреле.

  • Сумма пособия составит:

404,33 х 3 = 1 212,99 руб.

— сумма пособия за первые три дня болезни, которые оплачиваются за счет средств работодателя; 404,33 х 4 = 1 617,32 руб. Работнику начислено пособие за семь дней болезни — 2 830, 31 руб. (1 212,99 + 1 617,32). С 19 июня 2020 года вступает в силу Федеральный закон от 08.06.2020 № 175-ФЗ.

Если сумма пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам или пособия по уходу за ребенком до полутора лет рассчитывается исходя из МРОТ, то в районах и местностях, в которых применяются районные коэффициенты к заработной плате, средний заработок для расчета указанных пособий будет приниматься в размере, равном МРОТ с учетом коэффициентов. С 1 июня 2020 года изменились коды вида дохода. В платежных поручениях на зарплату и других выплат физическим лицам в реквизите «20» указываем: 1 — выплаты, из которых можно удерживать долги по исполнительным документам: зарплата, премии, отпускные, больничные, выплаты по ГПД.

2 — выплаты, из которых нельзя взыскивать долги: возмещение командировочных расходов, детские пособия, алименты.

3 — выплаты в возмещение вреда здоровью.

  1. В платежке по перечислению зарплаты, дивидендов ставим код «1» — это означает, что с сумм зарплаты, дивидендов можно списывать задолженность.
  2. При перечислении пособия по уходу за ребенком или алиментов ставим код «2» — это означает, что с этих денег долги списать нельзя.

В платежном поручении может указать только один из кодов вида дохода, установленных Указанием Банка России от 14.10.2019 № 5286-У. Платежное поручение составляется по каждому виду дохода. При перечислении зарплаты и других доходов, из которых удерживаются суммы по исполнительному документу, удержанную сумму указываем в реквизите «24» платежного поручения (основание — Письмо Банка России от 27.02.2020 № ИН-05-45/10).

Последовательность указания информации о взысканной сумме в реквизите «24»: символ «//», «ВЗС» (взысканная сумма), символ «//», сумма цифрами, символ «//». Информационное письмо Банка России от 27.12.2020 г.

№ ИН-05-45/10 При указании суммы цифрами рубли отделяются от копеек знаком дефис «-».

Если взысканная сумма выражена в целых рублях, то после дефиса указываем «00». Например: при удержании по исполнительному документу долга в 2 000 руб.

запишем: //ВЗС//2000-00//. Если же при перечислении денежных средств, не являющихся доходами, в отношении которых ст.

99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ установлены ограничения или на которые не может быть обращено взыскание, код вида дохода указывать не нужно.

Например: если алиментов нет, то в платежке не нужно указывать код. Коллеги, возьмите за правило: прежде чем приступить к расчету заработной платы, всегда сначала проверьте, корректно ли заполнен табель учета рабочего времени.

Правильное заполнение табеля снимает ряд вопросов: например, какие выплаты включать в расчет среднего заработка или какое количество часов оплатить в выходной день, в который привлекли работника к работе.

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

9 079 Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Бесплатно Самкова Н. А. Вебинар, 15 сентября, 10:00 мск Самкова Н.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+