Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как ндфл считать

Как ндфл считать

Как ндфл считать

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне. Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли.

При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан. Содержание

  1. Налоговые ставки имущественных платежей
  2. Расчет 3-НДФЛ
    • Пример
  3. Пример 4
  4. Расчет налога из зарплаты
    • Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний
    • Пример 2.

      Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов

    • Пример 3. Налогообложение с отпускных
    • Пример 4
  5. Расчет пени по НДФЛ
    • Пример
  6. Что такое НДФЛ
  7. Пример
  8. Пример 2. Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов
  9. Расчет справки 2-НДФЛ
    • Пример информации, которую необходимо вносить в справку
  10. Пример
  11. Пример 1.

    Налогообложение на заработную плату без вычитаний

  12. Пример информации, которую необходимо вносить в справку
  13. Пример 3. Налогообложение с отпускных
  14. Виды налога на доходы и сферы его применения

Что такое НДФЛ Прежде всего, определимся с понятием и его значением.

НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

  1. не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.
  2. являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок.

НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством.

Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога.

Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Виды налога на доходы и сферы его применения Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

  1. доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
  2. другая прибыль.
  3. прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
  4. прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
  5. доходы, что были получены как призы и выигрыши;

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

  1. прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
  2. доходная часть в результате получения наследства;
  3. прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
  4. другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год.

Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода. Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения.

Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения. Подробная информация о том, как рассчитываются декретные выплаты в 2016 году, приведена тут.

Если вас интересует, как организации рассчитать земельный налог, прочтите эту статью.

Налоговые ставки имущественных платежей НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

  1. на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
  2. 13%:
    • заработная плата лица;
    • прибыль от реализации имущества;
    • доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
  3. прибыль от реализации имущества;
  4. 9%:
    • с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
    • на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
  5. доходов от банковских вложений при превышении лимитов.
  6. дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
  7. 30%:
    • иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
  8. 35%:
    • доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
    • доходов от банковских вложений при превышении лимитов.
  9. иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
  10. доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
  11. заработная плата лица;
  12. доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
  13. с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
  14. 15%:
    • дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Расчет налога из зарплаты Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры.

Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу: Н = ПС * ОС, где:

  1. Н – налог,
  2. ОС – облагаемая сумма.
  3. ПС – процентная ставка,

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет: ОС = ДЧ – В, где:

  1. В – вычитания.
  2. ДЧ – доходная часть лица,

Попробуем подсчитать налогообложение на самых популярных примерах.

Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей.

Необходимо узнать размер его ежемесячного налога. Для этого, прежде всего, необходимо определиться с процентной ставкой.

Так как в данном случае доходная часть представляет собою заработную плату, то используем 13%. В таком случае:

  1. 42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

  1. 42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Пример 2.

Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц.

При этом у нее двое несовершеннолетних детей.

Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета.

Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

  1. 1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

  1. 56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

  1. 53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

  1. 56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Пример 3. Налогообложение с отпускных Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть?

Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению.

Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей.

Налог на такой доход составит:

  1. 25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Пример 4 Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей.

Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

  1. 30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Посмотреть, как можно посчитать зарплатные налоги — на следующем видео: Расчет справки 2-НДФЛ 2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов.

Найти ее можно на официальном сайте ФНС, в налоговом отделении.

Справка требует предоставления таких данных:

  1. информация о работнике;
  2. информация о работодателе;
  3. вычитания;
  4. прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
  5. подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Пример информации, которую необходимо вносить в справку Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет.

Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.
Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

  1. 65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета.

Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей.
Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

  1. 280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

Далее, подсчитаем общий размер вычетов за год:

  1. 4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

  1. 780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

  1. 774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

  1. размер дохода – 780 000 рублей;
  2. размер налога – 100 672 рубля;
  3. сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Расчет 3-НДФЛ Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов.

К ним относят:

  1. резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
  2. лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
  3. лица, которые имеют дополнительную прибыль.

Именно эти категории граждан обязаны ежегодно предоставлять налоговому органу информацию о доходах, полученных от такой деятельности и налогах, уплаченных от этих сумм.

К тому же основным применением такого документа является еще и возможность подачи заявки на использование вычета. Для этого необходимо провести определенные подсчеты и указать сумму упрощения, необходимую для возврата. Пример Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей.
Пример Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей.

Такая покупка была обложена налогом. В конце года Соколов намеревается предоставить заявление о возвращении оплаты налогообложения за покупку жилья. Подсчитаем размер такого возврата.

В данном случае операция облагалась по обычной ставке, поэтому:

  1. 1 500 000 рублей * 13% = 195 000 рублей.

Именно такую сумму Соколов имеет право указать при подаче справки. Главное – подтвердить эту цифру специальными документами (договор купли-продажи, квитанция о перерасчете денежной суммы и т.

д.).

Расчет пени по НДФЛ Просрочка налога на прибыль грозит лицу штрафными санкциями. На сегодняшний день размер такой пени составляет 20% от суммы задолженности. При этом она начисляется за каждый последующий день после последнего срока уплаты налогов.

Пример Гражданка Самсонова прострочила уплату налогообложения на 5 дней. При этом сумма ее обязательного платежа составляла 2 600 рублей.

Подсчитаем, какую пеню необходимо будет ей оплатить вместе с основным налогом. Узнаем размер пени за один день:

  1. 2 600 рублей * 20% = 520 рублей.

Теперь подсчитаем общий штраф за все дни:

  1. 520 рублей * 5 дней = 2 600 рублей.

Как видим, за такой довольно короткий срок Самсонова будет обязана уплатить сумму вдвое больше той, которая необходима была для своевременной уплаты налога.

Налоги для начинающих: как рассчитать и когда уплачивать НДФЛ

Примеры, которые помогут разобраться с датами и ставками по НДФЛ.

НДФЛ применяется в отношении большинства видов доходов физических лиц.

В список этих доходов входят выплаты, получаемые работниками предприятий, организаций.

Обложению НДФЛ подлежат заработная плата, дополнительное материальное вознаграждение (бонусы, премии и т.п.), а также выплаты по больничному листу, отпускные и различные компенсации. Удерживается, перечисляется налог налоговым агентом.

Им выступает организация-работодатель.

Зарплатный НДФЛ исчисляется по ставке 13%.

Налоговая нагрузка полностью ложится на плечи работника. То есть компенсация НДФЛ работодателем не предусмотрена действующим законодательством.

В практической плоскости это выглядит так: бухгалтерия компании насчитывает заработную плату, отнимает от получившейся суммы 13% подоходный налог, разницу перечисляет работнику на карту или выдает наличными.

В отдельных случаях трудоустроенные официально физлица могут сэкономить на подоходном налоге. Осуществляется это за счет применения льготных вычетов.

Проще всего рассмотреть данную норму законодательства на конкретном примере. Работник получает заработную плату в размере 45000 рублей.

На его содержании находятся двое несовершеннолетних детей. По закону на каждого из них предоставляется вычет в размере 1400 рублей. Рассчитываем НДФЛ и сумму выплаты зарплаты на руки по формулам:

  1. Налог = (начисленная заработная плата – положенные по закону вычеты) * ставку:

(45000 – 1400*2) * 13% = 5486

  1. Сума на руки = начисленная зарплата – НДФЛ:

45000 – 5486 = 39514.

Категории лиц, имеющих право на льготные вычеты, прописаны в НК. Что касается сроков вычета НДФЛ, здесь действуют закрепленные законодательством нормы. Налог вычитается, перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.

Отпускные облагаются подоходным налогом по стандартной ставке – 13%.

Если работник – нерезидент, действует увеличенная ставка – 30%. Подлежат обложению все дни отпуска, включая неиспользованные. Компенсация за них выплачивается работнику при увольнении.

Перечисление средств в бюджет осуществляется налоговым агентом в текущем месяце, то есть когда были произведены выплаты отпускных или компенсации. Крайний срок расчета с бюджетом по НДФЛ – последний день указанного месяца. Рассмотрим ситуацию на примере: Работник-нерезидент получает заработную плату в размере 53000 рублей.

Расчетный период – 12 месяцев (июль 2017 – июль 2018). Общая сумма выплат 636000 рублей.

Всего было отработано за расчетный период 246 дней.

Работник-нерезидент идет в отпуск 1 июля 2018 на 28 дней.

Работодатель должен перечислить ему отпускные не позднее 29 июня (за 3 дня до отпуска). Соответственно, перечисление подоходного налога в бюджет должно быть проведено до 30 июня. Для расчета НДФЛ необходимо вычислить сумму отпускных.

Она рассчитывается по следующей формуле: среднедневной заработок * количество дней отпуска. Сумма дневного заработка рассчитывается по формуле: сумма выплат за расчетный период / 12 месяцев / 29,3 636000 рублей / 12 мес.

/ 29,3 = 1808,87 Сумма отпускных = 1808,87 * 28 = 50 648,46 Рассчитываем НДФЛ по ставке 30%: 50648,46 * 30% = 15194,53 Сумма отпускных на руки: 50648,46 – 15194,53 = 35453,93. Материальная помощь может выплачиваться работодателем работнику без удержания НДФЛ. Но только в том случае, если сумма начислений в год не превышает 4000 рублей.
Но только в том случае, если сумма начислений в год не превышает 4000 рублей. Все суммы свыше указанной облагаются налогом по стандартной ставке.

При этом следует отметить важное исключение из приведенного выше правила. Налогообложению НДФЛ не подлежат суммы выплат материальной помощи (в полном объеме), если они выдаются работникам в особых случаях, по специальному приказу руководителя и являются единовременными.

К таким выплатам относятся: материальная помощь пострадавшим от терактов и/или непредвиденных ситуаций, целевая помощь работникам или пенсионерам производства для оплаты его лечения либо лечения его родных, материальная помощь в связи со смертью члена семьи работника, материальная помощь при рождении (усыновлении) ребенка. Премии работников облагаются налогом по стандартной ставке. Никаких льгот здесь не предусмотрено.

Вычитать и уплачивать в бюджет НДФЛ налоговый агент должен в день выдачи премии работнику.

Способ взаиморасчетов значения не имеет (выдача наличных, перечисление на счет или карту). «» :

  1. , эксперт

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Расчет НДФЛ – формулы и примеры определения суммы подоходного налога

Самый распространенный налог во всех странах мира – подоходный, которым облагаются лица, получающие заработную плату.В сегодняшней статье мы покажем правила исчисления НДФЛ, поговорим о ставках и последствиях уклонения от его уплаты.СодержаниеПодоходный налог – один из основных государственных сборов в Российской Федерации.В нашей стране устойчивой является такое трактование. Однако в эту категорию входит и .Порядку исчисления, внесения платежей и сдаче отчетов посвящена . В отличие от многих других стран, в России принята не прогрессивная, а плоская шкала начислений.

Ставка не зависит от уровня дохода, только от категории поступлений.

  1. Налогоплательщиками являются физические лица, получившие доход за рассматриваемый период. Кроме того, НДФЛ уплачивают ИП .

Нерезиденты отчисляют только с того, что получили в РФ.

  1. Объектом служит доход в виде заработной платы, от предпринимательской деятельности или других поступлений (дивиденды, проценты по вкладам, выигрыши в лотерею, продажа имущества).

Существует обширный перечень исключений из списка.

  1. Налоговая база для физических лиц – весь полученный доход.

    Для ИП – от суммы, сниженной на величину подтвержденных затрат.

Базу можно уменьшить за счет – им на нашем сайте посвящена отдельная статья.

  1. Ставка устанавливается в зависимости от статуса плательщика и характера дохода.

Основная сумма НДФЛ – 13%. Для нерезидентов – 15% и 30%.Начислением и погашением НДФЛ, равно как и сдачей отчетности в инспекцию, обязан заниматься налоговый агент плательщика, и только при его отсутствии – само физическое лицо.В качестве агента обычно выступает организация – работодатель.

Сотрудник получает зарплату уже за вычетом налоговых взносов.По иным доходам ответственность за выплаты НДФЛ лежит на физлице. Это не касается только некоторых лотерей и призов, а также вкладов – чаще всего банк сам уплачивает взносы в бюджет.Налогоплательщик обязан контролировать, является ли организация, заплатившая ему деньги, агентом или нет., открыв нотариальную контору, получая гонорары или заработав средства на реализации имущества, гражданин обязан самостоятельно определять НДФЛ и вовремя сдавать декларацию в ФНС.

  1. Период – 1 год.
  2. Начисление производится нарастающим итогом в течение 12 месяцев.
  3. Рассчитывается при каждой зарплате, дивидендах и удерживается организацией.

Исчисление налога происходит ежемесячно на всю сумму полученного дохода, с авансов он не взимается.

  1. Уплата – не позднее дня, следующего за выдачей зарплаты.
  2. Отчетность – декларации 2-НДФЛ, которые составляются отдельно на каждого работника. С 2016 года появилась также новая .

    Это форма содержит обобщенные показатели за период по налоговому агенту.

В декларации проставляют признак 1 для сумм, с которых были удержаны 13%. 2 – для доходов в вещественной форме.

  1. Сроки сдачи. 6-НДФЛ заполняют нарастающим итогом и представляют ежеквартально до последнего числа месяца, следующего за отчетным. Окончательная декларация за год подается не позднее 1 апреля наступившего года. 2-НДФЛ представляют 1 раз в 12 месяцев: с признаком 2 – до 1 марта, 1 – до 30 апреля.
  1. Перечисление происходит 1 раз не позже 1 апреля.
  2. Налоговый период – 1 год.

Налогоплательщик по требованию инспекции может отчислять ежеквартальные авансовые взносы.

Обычно это касается ИП и лиц, ведущих частную практику.

  1. Сдается 1 раз в год, не позднее 30 апреля.
  2. Форма отчетности – декларация 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы (за исключением тех, по которым уплата налога производится работодателем или другим агентом).

Платить налог по 3-НДфЛ не составляет труда даже далекому от экономических тонкостей человеку.

Чтобы у инспекции не было к вам претензий, заполните декларацию, указав все доходы за год, и рассчитайте свою сумму. Заплатите взнос в бюджет и подайте декларацию.Чтобы подсчитать величину налога, необходимо ставку умножить на базу.Сумма может уменьшаться из-за вычетов, в том числе профессиональных.Порядок расчета НДФЛ выглядит так:

  1. Все полученные доходы распределяются на категории (по применяемым ставкам).

Нужно учесть обычную заработную плату отдельно от ценных призов и подарков, где ставка равна уже 35%.

  1. Определяются налоговые вычеты.
  2. Рассчитывается НДФЛ.
  3. База уменьшается на их размер.
  4. Выносится итоговая цифра налога путем суммирования отдельных компонентов.

Проще всего все вычисления производить с помощью – это убережет от ошибок в расчетах.Неопытный налогоплательщик может занизить либо завысить суммы, подлежащие перечислению в бюджет.

Такое происходит, если не применять вычеты или включать в базу доходы, которые не облагаются налогом (алименты, компенсации). Внимательно изучите список исключений и вычетов в Налоговом кодексе.Исчислением занимается работодатель, а сотрудники получают «на руки» сумму за минусом платежей в бюджет.

  1. Величина налога определяется по формуле (доход за месяц)*13%. В расчет берутся премии, , отпускные, авансы, зарплата.
  2. Если работнику положены льготы (на несовершеннолетних детей), то база ежемесячно снижается.

Заметим, что так происходит пока заработок за год нарастающим итогом не превысил 350 000 рублей.

С этого момента налоговые вычеты перестают действовать.

  1. Рассчитанная сумма вычитается из зарплаты.

НДФЛ, «причитающийся» на долю аванса, взимается в момент выдачи основной ее части.

  1. Налогоплательщик может получить возврат НДФЛ за лечение, обучение. Необходимо подать подтверждающие документы в бухгалтерию или инспекцию ФНС.

Практический пример, как рассчитать 2-НДФЛ. Бухгалтер Иванов имеет двух несовершеннолетних детей.

Его оклад равен 65 000 рублей. Нужно рассчитать отчисления государству с января по август текущего года.Сумма вычетов равна 2800 рублей (за 2 детей). База составляет 65000-2800=62200 руб.

Налог за январь-май равен 62200*13%*5=40430 рублей. В 06 месяце доход Иванова превысил 350 тысяч рублей – вычеты перестали действовать. За июнь—август сумма налога равна 65000*13%*3=25350 рублей.

Итого за январь—август = 65780 рублей.Процедура расчета осложняется профессиональными вычетами.

ИП может уменьшить налоговую базу за счет социальных льгот, и на сумму произведенных расходов.

Как сосчитать НДФЛ?

  1. База – доход, уменьшенный на величину вычетов.
  2. Ставка для предпринимательского дохода – 13%.
  3. Хотя налоговый период составляет 1 год, в большинстве случаев требуются авансовые ежеквартальные платежи.

Для профвычета затраты должны быть в списке принимаемых и иметь документы. Неподтвержденные расходы принимаются не в полном объеме, а в виде установленного законодательством процента от дохода (от 20% до 40%).

  1. Можно не уплачивать налог после каждой операции.

Пример: доход предпринимателя Петрова за 1 квартал текущего года составил 150 000 рублей, расходы по документам за тот же период – 32 000.

Он сдавал в аренду квартиру за 15 000 рублей в месяц. Определим НДФЛ за 3 месяца для внесения авансового платежа.База по предпринимательскому доходу составила 150-32=118 000 руб. Сумма НДФЛ 13%*118=15,34 тыс.

рублей. От сдачи квартиры в аренду равен 15*3=45 000, НДФЛ 13%*45=5,85 тыс.

руб. Итоговая сумма налога 15,34+5,85=21,19 тыс. рублей.Если вам подарили что-то ценное, придется уплатить НДФЛ со стоимости.

Материальная помощь в размере свыше 4000 рублей также подлежит налогообложению.Перечислим наиболее распространенные источники дополнительного дохода, которые часто не учитываются налогоплательщиками при заполнении декларации:

  1. Сдача в аренду недвижимости.
  2. Получение в дар ценностей, акций, денег.
  3. Выигрыш.
  4. Процентные доходы.
  5. Оказание профессиональных услуг без оформления юридического лица (фриланс, подработки).
  6. Прибыль от трейдинга.

Для России типичным поведением стало уклонение от уплаты налогов, на что до сих пор государство смотрело «сквозь пальцы». Однако органы ФНС активизировались в связи с повсеместным занижением доходов как самими плательщиками, так и их работодателями.Мы рассмотрели один из основных источников пополнения бюджета в стране.

Его обязаны уплачивать все физлица (в том числе ИП).Перечисление производится либо организацией-работодателем, либо налогоплательщиком.

Особое внимание при расчетах следует обратить на правильное определение налоговой базы – суммы взносов можно существенно снизить за счет применения вычетов.Уважаемые читатели!

Это обзорная статья по такому важному и объемному понятию, как налог на доходы физических лиц.

Если вы хотите узнать информацию, не затронутую в материале, оставляйте свои комментарии.

Автор: С уважением отношусь к тем, кто отважился на создание собственного бизнеса. Поделиться:Рекомендуем к прочтению

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Анонимный вопрос30 июня 2018 · 162,6 KИнтересно12618Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетПодоходный налог (вернее налог на доходы) с зарплаты можно посчитать по простым формулам.

Двумя способами. Первый — простой и не очень правильный. Второй — правильный, но не очень простой.Первый — простойСтавка налога на доходы равна 13% с дохода.

Сумму налога рассчитывают так:Доход х 13% = Сумма налогаПолучить на руки вы должны:Доход — Сумма налога = Сумма на рукиКстати сумму «на руки» можно посчитать и так:Доход х 0,87 = Сумма на рукиПримерВаш доход — 40 000 руб. Налог составит:40 000 руб. х 13% = 5200 руб.На руки вы получите:40 000 — 5200 = 34 800 руб.Другой вариант расчета суммы на руки:40 000 х 0,87 = 34 800 руб.В чем проблема этого способа?

Он не учитывают всех особенностей расчета дохода, облагаемого налогом.

А они есть у тех людей, которые получают налоговые вычеты (подробности ниже).Второй — сложный, но правильныйПри расчете налога доход может быть уменьшен на определенную сумму, установленную законом, — налоговый вычет.

После такого уменьшения доход умножают на 13 процентов (ставку налога). В результате получают сумму налога.Вот правильный алгоритм расчета подоходного налога.

  • Определите доход, облагаемый налогом. Его считают так: Сумма дохода — Налоговые вычеты = Сумма дохода, облагаемая налогом
  • Рассчитайте сам налог. Это делают так: Сумма дохода, облагаемая налогом х 13% = Сумма налога

В пункте 1 и 2:

  1. 13% — это ставка налога на доходы.
  2. налоговые вычеты — это сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. По сути — это налоговая льгота.

    Например, если у вас есть ребенок, то вы вправе получить вычет в размере 1400 руб. в месяц. При расчете налога ваш доход будет ежемесячно уменьшаться на 1400 руб.

  3. сумма дохода — эта та сумма зарплаты, которую вам начислила бухгалтерия.

    Например, у вас оклад. Если месяц отработано полностью, его вы и получите. Если не полностью, то зарплату вам рассчитают пропорционально отработанным дням.

    То есть вы получите меньше;

Рассчитаем налог на примере.ПримерВам установлен оклад 30 000 руб. в месяц. В месяце за который вы получаете зарплату 20 рабочих дней. Но вы отработали только 18 рабочих дней (2 дня взяли отпуск за свой счет).

У вас есть 1 ребенок по которому вы получаете налоговый вычет 1 400 руб.За этот месяц вам начислят зарплату в сумме:30 000 руб.

: 20 раб. дн. х 18 раб. дн. = 27 000 руб.Ваш доход, облагаемый налогом, равен:27 000 — 1400 = 25 600 руб.Сумма налога составит:25 600 руб. х 13% = 3328 руб.Ее удержат из вашей заработной платы. Поэтому наруки вы получите лишь:27 000 — 3328 = 23 672 руб.Портал «Ваши налоги»: консультации по налоговым вопросам 47 · Хороший ответ24 · 96,2 KКа правильно вычеслить нолог если зарплата 40000Ответить81Показать ещё 30 комментариевКомментировать ответ.Ещё 8 ответов51ПодписатьсяНалог на доходы физических лиц с заработной платы подсчитывается с учетом правил, установленных Налоговым кодексом.

НК определено что подсчет, удержание и перечисление НДФЛ из заработной платы производят предприятия, с которыми у работника заключен трудовой договор. Базой налога служит общая сумма доходов работника. В нее входят заработная плата.

Читать далее25 · Хороший ответ16 · 26,8 Kот начисленной зарплаты отнять мрот потом вычитать скидки на иждивенцев и если потом останеться облагаемая.

Читать дальшеОтветить4Показать ещё комментарииКомментировать ответ.8ПодписатьсяДоход,зарплату умножается на 0.13 (13%) и получаете сумму НДФЛ(налог на доходы физического лица). Для получения чистой зарплаты (на руки) умножьте зарплату(грязными) на 0.8724 · Хороший ответ15 · 24,4 KКомментировать ответ.5,6 KСервисы для маркетологов. 1000+ инструментов, 15000+ отзывов экспертов, кейсы и рейтинги.

· ПодписатьсяОтвечаетЧтобы посчитать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ), можно использовать сервис https://www.moedelo.org/ автоматического подсчета налога.

Наверное, это самый подходящий вариант для предпринимателей. Если же вы хотите все подсчитать вручную, то следует знать, что в России налогом облагаются непосредственно заработная плата и доходы, которые работник.

Читать далее4 · Хороший ответ2 · 7,9 KУ нас з/п зависит от выработки, сегодня уже 16 февраля, т.е.

больше половины месяца, нас вызвали 2 раза на уборку. Читать дальшеОтветить31Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ.1ПодписатьсяУ меня аренда. Если платить налог со всей полученной суммы, то остающаяся после уплаты сумма является точно доходом и уплаченный налог с этой суммы составляет 14.9% , а не 13%.

Вот расчет При уплате налога (13%) с дохода (Д), полученного с аренды (А), надо вычесть налог (н), если А=Д*0.13+Д, то Д=А/1.13, н=Д*0.13.

Д — налогооблагаемая база(Б). Читать далее2 · Хороший ответ2 · 3,4 KКомментировать ответ.1,0 KПодписатьсяВы можете ввести полную сумму, которая уже содержит налоговую ставку и сумму выплаты физическому лицу. В графе «Действие» необходимо выбрать строку «подсчитать выплату и налог»; Если вы вводите только ту часть, которую необходимо выплатить сотруднику, то с помощью услуги «посчитать налог» в той же графе «Действие» можно получить конечную цифру.

Читать далее3 · Хороший ответ3 · 15,9 Kкак посчитать налоговый вычет, если устроена на ставку 0,25Ответить2Комментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также428Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по. · ОтвечаетНалоговый вычет — это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо важных или полезных действий.

Это может быть покупка квартиры, оплата обучения или лечения, благотворительность, пенсионные взносы и прочее.Налоговый вычет, как правило, равен сумме фактических затрат в установленных пределах.

Например, имущественный вычет при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей.

А совокупный размер всех социальных вычетов ограничен 120 тыс. рублей.После применения налогового вычета на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета. За покупку жилья возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн), за проценты по ипотеке — до 390 тыс.

рублей (13% от 3 млн рублей), за социальные вычеты — до 15600 рублей (13% от 120 тыс. рублей) и т. д.30 · Хороший ответ15 · 43,7 K631ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый день!Продавайте за любую сумму, никакого налога не будет. Дело в том, что в собственности у Вас недвижимость от 2008 года, то есть более 3 лет.

В Вашем случае Вы полностью освобождены от налога и заполнения декларации 3-ндфл.2 · Хороший ответ · 7,0 K45Оказание профессиональных бухгалтерских услуг для бизнеса.

· ОтвечаетДобрый день! НДФЛ уже включён в эту сумму, то есть от размера МРОТ или пенсии, рассчитанных на основе величины прожиточного минимума, нужно отнять 13%, чтобы узнать, сколько реально придёт денег (зарплаты, пенсии или пособия). Однако, в последнее время законодатели предлагали отменить НДФЛ на доходы, не превышающие прожиточный минимум, и платить его с сумм превышения. 2 · Хороший ответ · 3,8 K4,2 KИгры, путешествия и немного всего остального — так интереснее жить.Заработная плата не должна перекрываться вычетом.

Максимальная сумма вычета должна быть равна сумме заработной платы, сверх того — не рассчитывается, на следующие периоды не переносится.Хороший ответ1 · 6,0 K552Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · Если сумма выигрыша составляет 4 000 и менее рублей в год, то оплачивать налог не нужно. Если выигрыш составил более 4 000 рублей, то гражданин обязан оплатить налог с разницы между выигрышем и 4 000 руб. 8 · Хороший ответ · 10,2 K

Расчёт НДФЛ: формула расчета

Одним из налогов, по которому физлица являются налогоплательщиками, является НДФЛ.

Информация по нему регламентирована гл.

23 НК РФ, в которой закреплены основные положения по налогу, в том числе объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты и др. Содержание статьи: По общему правилу НДФЛ уплачивается не за счет работодателя, как, например, страховые взносы с зарплаты работников, а за счет сотрудника, методом вычитания налога из его дохода.

Стандартная ставка для резидентов РФ при официальном трудоустройстве составляет 13%, а для нерезидентов РФ — 30% (исключение — высококвалифицированные специалисты, для которых ставка НДФЛ равна 13%).

Важно! В планах Правительства РФ снизить в 2021г. ставку по НДФЛ для нерезидентов до 13%.

Налог изначально удерживается из доходов работника, а затем перечисляется в бюджет государства.

При этом перечисление НДФЛ возможно только после того, как доход будет выплачен работнику — выдан наличными деньгами через кассу или перечислен на банковский счет. Нарушением законодательства по НДФЛ являются такие важные моменты:

  1. работодатель возлагает на себя бремя по НДФЛ, то есть перечисляет собственные деньги, а не удержанные из дохода физлица (в случае, если перечисляет налог раньше выплаты дохода);
  2. работодатель перекладывает обязанность расчета и перечисления налога на самого сотрудника. Компания является налоговым агентом по НДФЛ, а потому непосредственно она должна рассчитать, удержать и перечислить налог в бюджет государства. Сотрудник получает зарплату или иной доход за вычетом суммы рассчитанного и удержанного налога.

Сроки перечисления НДФЛ зависят от того, какой именно вид дохода получает сотрудник.

В некоторых случаях налог необходимо перечислить не позднее следующего дня после выплаты дохода, например, оплаты труда по трудовому или ГПХ договору. В других случаях НДФЛ нужно перечислить до конца месяца, в котором была произведена выплата дохода, например, по отпускным или больничному листу. Узнайте первыми об изменениях в законодательстве и новых способах ведения учета!

  1. Пилотный проект ФСС. Прямые выплаты в ФСС
  2. 1С-Отчетность за 9 месяцев 2021г. На что обратить внимание
  3. Страховые взносы, НДФЛ. Изменения, сроки уплаты, отчетность, поддержка в 1С:ЗУП
  4. Оформление отгрузок и УПД в 1С
  5. Маркировка и ЭДО в 1С

Согласно ст. 217 НК РФ некоторые доходы, получаемые физлицами, не облагаются НДФЛ.

Их перечень весьма обширен, но наиболее распространенными являются, например, такие:

  1. государственные пособия (кроме пособий по временной нетрудоспособности), например, по беременности и родам, уходу за ребенком до 1,5 лет;
  2. денежное возмещение коммунальных услуг или топлива;
  3. подарки или материальная помощь, полученная от работодателя, — в пределах не более 4 000 руб.;
  4. выходное пособие, среднемесячный заработок в пределах 3-х средних месячных заработков или 6-ти средних месячных заработков (если организация расположена в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях);
  5. суточные ежедневно в пределах 700 руб. для командировок по России и в пределах 2 500 руб. для командировок за границу;
  6. материальная помощь работодателя в пределах 50 000 руб. на каждого ребенка при рождении или усыновлении малыша;
  7. суммы в возмещение вреда в связи с увечьем или повреждением здоровья;
  8. затраты на выполнение работником трудовых обязанностей, например, командировочные расходы;
  9. пособие в связи со смертью близкого родственника и др.
  10. стоимость натурального довольствия;
  11. расходы на повышение профессионального уровня сотрудника;

Налоговые вычеты представляют собой суммы, на основании которых уменьшается налогооблагаемая база.

Налоговые вычеты могут быть стандартными, социальными или имущественными. Некоторые из них можно получить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию, другие же — только через ИФНС. Наиболее распространенными являются стандартные вычеты на детей.

Как правило, право на их получение связано с минимальным пакетом документов, предоставляемым налогоплательщиком. Вычет зависит от того, сколько детей у физического лица и кем он им приходится (родителем, усыновителем, опекуном и т.д.). Социальные вычеты в основном получаются при расходах на обучение или лечение, как свое, так и ближайших родственников.

Имущественные вычеты связаны с приобретением недвижимости — как за наличный расчет, так и путем заключения кредитного договора. Предоставление практически всех налоговых вычетов основано на том, что существует конкретный лимит, при превышении которого налогоплательщик утрачивает право их использовать.

К примеру, по стандартным вычетам на детей лимит составляет 350 000 руб. совокупного дохода за период, начиная с календарного года.

По имущественному вычету при покупке недвижимости вычет составляет 2 млн.

руб. Для расчета НДФЛ необходимо определить налоговую базу. Она рассчитывается по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала календарного года. Данная база уменьшается на налоговые вычеты, предоставляемые работодателем.

Формула расчета налоговой базы с начала года следующая: Налоговая база = Сумма доходов — Сумма вычетов После того, как налоговая база определена, необходимо рассчитать сумму НДФЛ с начала года по такой формуле: НДФЛ = Налоговая база * 13% (или 30% для нерезидентов) Для расчета налога за текущий месяц необходимо произвести расчет: НДФЛ за текущий месяц = НДФЛ с начала года — НДФЛ с начала года до текущего месяца. При расчете НДФЛ в программе необходимо выполнить такие настройки:

  1. проверить, чтобы стандартные вычеты применялись нарастающим итогом в течение налогового периода;
  2. проанализировать, верно ли указаны коды доходов, поскольку они будут отражаться в отчетности по НДФЛ;
  3. настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний.

НДФЛ нужно рассчитывать по каждой сумме фактически начисленного дохода за каждый месяц отдельно.

Налог начисляется различными документами в зависимости от вида дохода — отпуском, больничным листом, начислением зарплаты и др.

При закрытии месяца по зарплате в документе «Начисление зарплаты и взносов» будут отражаться все суммы доходов, предоставленных вычетов, а также рассчитанных и удержанных налогов. Эти сведения отражаются как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, то есть попадают в соответствующие регистры налогового учета.

На основании этой информации формируется отчетность в ИФНС, например, справки по форме 2-НДФЛ или расчет 6-НДФЛ. В дальнейшем можно воспользоваться возможностями передачи данных сразу из программы через сервис , который входит в Рассмотрим конкретный пример расчета НДФЛ за декабрь по одному сотруднику.

Входные данные: Показатель Значение Оклад 40 000 руб.

Компенсация за вредные условия труда (от оклада) 4% 1 ребенок (учится на очном дневном отделении) возраст 20 лет 2 ребенок (инвалид) возраст 10 лет 3 ребенок возраст 3 года Подарок к Новому году 7 000 руб. Отпускные за отпуск в январе 15 000 руб. Удержание по исполнительному листу за кредит 25% Расчет НДФЛ и зарплаты, полученной сотрудником на руки, будет выглядеть следующим образом:

  1. Оплата труда с учетом компенсации будет равна:

40 000 + 40 000 * 4% = 41 600 руб.

  1. Налогооблагаемая база с учетом вычетов будет равна:

41 600 + 3 000 (лимит по подарку — 4 тыс.

руб.) + 15 000 — 1 400 (вычет на 1 учащегося ребенка) — 12 000 (вычет на 2 ребенка-инвалида) — 3 000 (вычет на 3 ребенка) = 43 200 руб.

  1. Размер налога по ставке 13% будет равен:

43 200 * 13% = 5 616 руб.

  1. Размер удержания по исполнительному листу будет равно:

(43 200 — 5 616) * 25% = 9 396 руб.

  1. Сумма, которую сотрудник получит на руки за декабрь:

(41 600 + 7 000 + 15 000) — 5 616 — 9 396 = 48 588 руб. Правильный расчет НДФЛ позволит компаниям избежать вопросов со стороны контролирующих органов и применения к ним штрафных санкций.

Программа 1С предусматривает возможность в автоматическом режиме рассчитывать налоги с доходов сотрудников.

При корректном и своевременном обновлении программного обеспечения пользователю гарантируется расчет НДФЛ в строгом соответствии с нормами действующего налогового законодательства.

Остались вопросы? Понравилась статья? Поделитесь с друзьями! #1С:ЗУП #Сервисы 1С #1С:Отчетность Заказать бесплатную консультацию эксперта!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+