Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Бухгалтерский баланс на общей системе налогообложения

Бухгалтерский баланс на общей системе налогообложения

Бухгалтерский баланс на общей системе налогообложения

Отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

Последнее обновление: 13.02.2020 Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 9866 Распечатать Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты

  1. Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2020 года до 28.09.2020
  2. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года до 28.10.2020
  3. Декларация по НДС за III квартал 2020 года до 25.10.2020

Оглавление в 2020 году формируют бухгалтерскую отчётность, налоговую отчётность, отчётность во внебюджетные фонды и территориальные органы статистики.

  1. бухгалтерский баланс;
  2. приложения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах (отчёт об изменениях капитала, отчёт о движении денежных средств, иные пояснения).
  3. отчёт о финансовых результатах;

Скачать бухгалтерский баланс Скачать отчет о финансовых результатах Скачать отчет об изменениях капитала Скачать отчет о движении денежных средств Малые предприятия (в том числе микропредприятия), вправе формировать бухгалтерскую отчетность (включая годовую) в упрощенном порядке.

  1. налоговая инспекция по месту нахождения (регистрации) организации;
  2. территориальное отделение Росстата;
  3. иные заинтересованные пользователи в соответствии с требованиями законодательства.

Налоговая отчётность включает в себя необходимые документы по тем налогам, которые организация обязана уплачивать в качестве плательщика или налогового агента.

  1. сведения о средней численности работников;
  2. расчёты авансовых платежей по налогам, для которых налоговым периодом является календарный год (например, по налогу на прибыль, налогу на имущество);
  3. сведения о доходах физических лиц (справка по форме 2-НДФЛ; реестр сведений о доходах, выплаченных физическим лицам);
  4. декларации (расчёты) по налогам (сборам), подлежащим уплате по итогам налогового периода;
  5. налоговые расчёты о доходах, выплаченных иностранным организациям.

Скачать справку по форме 2-НДФЛ

  1. отчёт об использовании сумм взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников (согласно приложению 1 к письму ФСС РФ №17-03-18/05-7094 от 02 июня 2014 года);
  2. расчёт взносов на обязательное социальное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  1. расчёт взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование;
  2. сведения персонифицированного учёта;
  3. бухгалтерская отчётность;
  4. отчёты по формам федерального статистического наблюдения (состав и периодичность представления зависят от характеристики организации и вида осуществляемой деятельности).
  5. относящаяся к территориальным органам статистики:

Вы хотите вовремя и без ошибок сдать отчётность?

Вы желаете быть в курсе всех изменений налогового и бухгалтерского законодательства? Вам нужны только актуальные бланки для заполнения отчетных форм? Тогда воспользуйтесь услугами интернет-бухгалтерии !

В системе «Моё дело» большинство форм заполняются автоматически – без ошибок и в полном соответствии с действующим законодательством.

Вся отчётность формируются легко и быстро за несколько простых шагов, после чего Вы можете представить её в налоговую инспекцию и другим получателям лично, послать по почте или отправить через систему электронной отчётности. Вы всегда будете заранее знать о предстоящих датах налоговых платежей и сроках представления отчётности благодаря налоговому календарю в Вашем личном кабинете. Для Вашего удобства система может посылать дополнительные уведомления о приближающихся сроках по электронной почте и в виде SMS-сообщений.

В системе «Моё дело» к Вашим услугам круглосуточная экспертная поддержка по любым вопросам бухучёта и налогообложения! Вы хотите корректно и быстро вести учёт и всегда знать об изменениях в законодательстве? Тогда прямо сейчас и попробуйте бесплатную демоверсию интернет-бухгалтерии «Моё дело»!

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Сверка с ФНС
  2. Электронная отчетность
  3. Снижение налогов
  4. Автоматизация бухучета
  5. Шаблоны бланков
  6. Консультации бухгалтеров

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Проверка контрагентов
  2. Защита интересов в суде
  3. Онлайн-сервис для контроля
  4. Специалисты из вашей отрасли
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

Отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

ОСНО — самый загруженный режим налогообложения для компании.

Организация должна уплачивать три обязательных налога и вовремя сдавать отчетность.

Комплект документов существенный, отчеты нужно сдавать в налоговую, фонды и Росстат. В статье расскажем о главных правилах подачи отчетов, сроках и нюансах. Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Законодательство РФ предлагает множество спецрежимов, которые упрощают существование организации, однако на их применение наложены ограничения. Например, по объемам выручки, стоимости активов, численности персонала.

Единственный выход для крупных предприятий — общая система налогообложения. Выбирать ОСНО при регистрации не нужно, новой организации автоматически присваивается общий режим.

Налоговый орган нужно вовремя информировать о своем желании перейти на спецрежим, иначе ОСНО станет вашей системой налогообложения на весь год. Основная система налогообложения включает три главных налога: на добавленную стоимость, имущество и прибыль организации. Кроме того, за своих работников нужно платить страховые взносы, а при наличии земли, транспорта или недвижимости уплачивать за них отдельные налоги.
Кроме того, за своих работников нужно платить страховые взносы, а при наличии земли, транспорта или недвижимости уплачивать за них отдельные налоги. Поэтому применять ОСНО — значит иметь наиболее высокую налоговую нагрузку.

ООО на ОСНО должны вести налоговый учет и бухучет, предоставляя отчетность для уплаты налогов и сборов. Бухгалтерская отчетность освещает все расходы и доходы организации и регулирует внутренние процессы.

К бухгалтерским документам законодательство имеет строгие требования. Если у налоговой инспекции возникают вопросы к деятельности ООО, они в первую очередь изучают бухотчетность. К бухгалтерской отчетности относится баланс, отчет о финансовых результатах и приложения.

Документы формируются за весь год — с 1 января до 31 декабря.

Подать отчетность за 2020 год нужно в срок до 31 марта 2020. В связи с пандемией COVID-19 Президент РФ издал Указ, в котором объявил период с 30 марта по 5 апреля нерабочим. Поэтому срок сдачи отчётности за 2020 год сместился с 30 марта на 6 апреля.

Исключением стали компании, которые в соответствии с п.2 Указа Президента РФ от 25 марта 2020 г. № 206, продолжают работу. Сдайте отчеты в налоговый орган по месту регистрации.

Обратите внимание, что отчетность за 2020 год сдавать в Росстат уже не нужно. Форма представления — бумажная или электронная. В 2020 году бумажный отчет имеют право сдать только субъекты малого предпринимательства — те, у кого не больше 100 сотрудников и 800 млн рублей годового дохода.

Начиная с 2021 года сдавать отчетность можно будет только электронно через оператора ЭДО. Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Налоговая отчетность освещает и подтверждает доходы и расходы ООО.

Подготовить отчетность в налоговую — самый сложный этап. Документов много, их все нужно представить в определенные сроки. Налоговая отчетность включает декларации, справки и расчеты налогов.

Налог на прибыль рассчитывают только организации на общей системе. По этому налогу сдавайте декларации по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

Данные отражайте нарастающим итогом. Как правило, декларацию по налогу на прибыль подают до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, но годовая декларация должна быть отправлена до 28 марта 2020 года.

Некоторые компании подают декларацию по прибыли ежемесячно. НДС тоже отличает ОСНО, так как не применяется спецрежимами. Декларация по налогу сдается в электронной форме ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. Формируя декларацию, не забудьте учесть все возможные вычеты. Налог на имущество. По этому налогу сдавайте декларацию и расчеты нарастающим итогом.
Налог на имущество. По этому налогу сдавайте декларацию и расчеты нарастающим итогом.

Расчеты нужно отправить в налоговую за каждый квартал в электронном виде до 30 числа следующего месяца. Региональные власти могут освободить ООО от поквартальных отчетов.

Годовая декларация подается до 31 марта. Если в ООО менее 100 работников, допускается сдача в бумажном виде.

Не забывайте, что с начала 2020 года налогом облагается только недвижимое имущество. В связи с Указом Президента Российской Федерации от 25.03.2020 г.

№206 о нерабочих днях с 30 марта по 3 апреля 2020 года, срок представления годовой декларации по налогу на имущество организаций за 2020 год продлен до 6 апреля.

Срок может быть дополнительно продлен Правительством.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если ООО выплачивает зарплату работникам или иные доходы, например, дивиденды учредителю, то подайте в налоговую эти справки. С началом 2020 года в сроках произошли изменения — 2-НДФЛ за 2020 год сдавайте — до 1 марта 2020. 6-НДФЛ — ежеквартально, до последнего дня следующего месяца.

6-НДФЛ за 2020 год нужно отправить в налоговую до 1 марта 2020 года. В формате сдачи тоже есть изменения. С 2020 года отчитываться по НДФЛ на бумаге имеют право только организации и ИП, у которых 10 человек или менее в течение налогового периода получало доходы.

Остальные отчитываются электронно. Расчет по страховым взносам с 2017 года тоже сдают в ФНС.

Отчетность формируется ежеквартально и сдается до 30 числа следующего месяца. Сдавайте вне зависимости от того, есть у компании сотрудники или нет. Форма сдачи с 2020 года изменена аналогично 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Если вы выплачивали доходы менее, чем 11 сотрудникам, можете отчитаться на бумаге. Выше указаны отчеты, которые обязательны для всех.

Кроме них в ФНС подают ряд деклараций при наличии соответствующего объекта налогообложения.

Например, при наличии на балансе ООО транспортного средства не забудьте подать декларацию по транспортному налогу. Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

В Пенсионный фонд нужно направить три формы: СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД. СЗВ-М и СЗВ-ТД сдавайте ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

С 2021 года СЗВ-ТД нужно будет сдавать практически в онлайн-режиме — не позднее следующего рабочего дня после издания приказа о кадровых изменениях. СЗВ-СТАЖ — раз в год, до 2 марта 2020 года.

Для подачи в ПФР СЗВ-М не имеет значения, заключен ли с директором трудовой договор или нет (речь идет о ситуации, когда директор и учредитель в одном лице) — организация все равно обязана представить СЗВ-М (Письмо ПФР от 06.05.2016 № 08-22/6356).

Но если деятельность в фирме не ведется, работников в организации нет, а с руководителем, являющимся единственным учредителем, не заключен трудовой или гражданско-правовой договор, то СЗВ-М сдавать не нужно. Отчетность для ФСС включает форму 4-ФСС по взносам на травматизм.

Подавайте ее за каждые три месяца.

Срок сдачи в электронном виде — до 25 числа месяца, идущего за кварталом.

Если хотите сдать отчетность в бумажном виде, то это нужно сделать на 5 дней раньше, то есть до 20 числа. Не забудьте, что в ФСС нужно ежегодно подтверждать основной вид деятельности ООО.

Для этого представьте заявление, справку о форме деятельности и заверенную копию пояснений к балансу прошлого года.

Эти сведения ФСС ждет до 15 апреля. Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию. В отделение Росстата сдают различные формы статистики.

Такая отчетность ежегодная и зависит от вида деятельности и масштабов компании.

Узнать, какую отчетность должно сдавать ваше ООО, можно в территориальном отделении Росстата.

На сайте ведомства представлены образцы бланков для конкретных случаев.

Узнать, какие формы вам сдавать в этом году, можно в .

Укажите один из реквизитов организации и получите полный список форм, которые ждет Росстат.

Вновь зарегистрированные компании первое время могут не вести деятельность, то есть не иметь никаких оборотов.

Но даже в таком случае сдача отчетности обязательна. Отчет организации, не содержащий стоимостных показателей, называется нулевым. Сроки подачи нулевой отчетности совпадают с общими.

Отчетности у ООО на ОСНО много, но некоторые формы не могут быть нулевыми.

Например, бухгалтерский баланс в любом случае включает размер уставного капитала. Как правило, понятие нулевки применимо именно к декларациям. Для каждой из них допустим такой формат. В нулевой декларации заполнен только титульный лист, в остальных разделах в ячейках стоят прочерки. При отсутствии оборотов по банковским счетам и кассе, ООО может подать единую (упрощенную) декларацию.

При отсутствии оборотов по банковским счетам и кассе, ООО может подать единую (упрощенную) декларацию. Она заменяет декларации сразу по нескольким налогам и, по сути, является нулевой, так как не включает суммы налога.

Автор статьи: Елизвета Кобрина В облачном сервисе Контур.Бухгалтерия формы отчетности заполняются автоматически на основе первичных документов.

Легко формируйте отчетность и отправляйте, не отходя от компьютера. Сервис напомнит о сроках представления отчетности и датах налоговых платежей.

Пользуйтесь круглосуточной поддержкой наших экспертов и работайте в сервисе бесплатно первые 14 дней.

Общая система налогообложения для ИП

Общая система, или ОСН, — система налогообложения, при которой ИП должен платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и другие налоги.

Юлия Невмержицкая разобралась с ОСНО

Екатерина Мирошкина экономистЭто одна из самых сложных систем налогообложения — для работы точно нужен бухгалтер. В теме много нюансов, но мы расскажем самое главное и сильно упростим.Общая система действует для всех по умолчанию. Если при регистрации не подать заявление о переходе на упрощенку, налоговая автоматически зарегистрирует ИП на ОСН.Есть ситуации, когда у ИП нет выбора и он может работать только на ОСН.

Вот эти условия:

  • Работает более 100 сотрудников.
  • Доход за календарный год, первый квартал, полугодие или первые девять месяцев календарного года превышает 150 млн рублей.
  • Есть филиалы.

Если ИП попадает хотя бы под один пункт, то общий режим — единственный вариант.

При этом ОСН можно совмещать с другими режимами, например с ЕНВД. Но там тоже есть ограничения и все-таки основной системой останется общая.

Начнем рассказывать о налогах.Предприниматель на общей системе платит налоги в бюджет и взносы на обязательное страхование. С 2017 года ИП не нужно перечислять деньги в каждый фонд отдельно. Все платежи отправляют в налоговую, а она сама распределяет, куда нужно.Налоги ИП на ОСН:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Налог на имущество.
  • Налоги и платежи за сотрудников: НДФЛ с зарплат, отпускных и больничных, взносы на случай болезни, декрета, травмы на производстве, пенсионное и медицинское страхование.
  • Страховые взносы за себя.
  • Налог на добавленную стоимость (НДС).
  • Земельный и транспортный налоги.

Если ИП работает один — он платит страховые взносы и налоги только за себя; если нанимает сотрудников — за себя и за них.НалогПериодичностьКак платятНалог на добавленную стоимость (НДС)Каждый месяцСумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 25 числаНалог на имуществоРаз в годДо 1 декабря следующего годаНалог на доходы физических лиц (НДФЛ)Три раза в годДо 15 июля — предполагаемые доходы за январь — июньДо 15 октября за июль — сентябрьДо 15 января следующего года за октябрь — декабрьФиксированные взносы за себяРаз в годДо 31 декабря текущего годаДополнительные взносы на себя (1% с прибыли выше 300 тысяч рублей)Раз в годДо 1 июля следующего годаНДФЛ за сотрудниковКаждый месяцС зарплат — не позднее следующего рабочего дня после зарплатыС отпускных и больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором они были выплаченыСтраховые взносы за сотрудниковКаждый месяцНе позднее 15 числа следующего месяцаНалог на добавленную стоимость (НДС)ПериодичностьКаждый месяцКак платятСумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 25 числаНалог на имуществоПериодичностьРаз в годКак платятДо 1 декабря следующего годаНалог на доходы физических лиц (НДФЛ)ПериодичностьТри раза в годКак платятДо 15 июля — предполагаемые доходы за январь — июньДо 15 октября за июль — сентябрьДо 15 января следующего года за октябрь — декабрьФиксированные взносы за себяПериодичностьРаз в годКак платятДо 31 декабря текущего годаДополнительные взносы на себя (1% с прибыли выше 300 тысяч рублей)ПериодичностьРаз в годКак платятДо 1 июля следующего годаНДФЛ за сотрудниковПериодичностьКаждый месяцКак платятС зарплат — не позднее следующего рабочего дня после зарплатыС отпускных и больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором они были выплаченыСтраховые взносы за сотрудниковПериодичностьКаждый месяцКак платятНе позднее 15 числа следующего месяцаНДС начисляют на стоимость проданных ИП товаров, услуг и работ.У НДС три ставки — 0%, 10% и 20%:

  1. 0% — для товаров на экспорт и сопутствующих экспорту услуг.
  2. 20% — для большинства товаров и услуг;
  3. 10% — для некоторых продуктов питания и детских товаров;

Когда предприниматель продает товары или услуги, он включает исходящий НДС в цену.

Когда он что-то покупает, может принять входящий НДС к вычету. Бывает еще восстановленный НДС — это когда государство требует восстановить, то есть уплатить в бюджет НДС, ранее принятый к вычету. Например, если ИП сменил режим налогообложения.

Но это уже тема для отдельной статьи.Рассмотрим пример с входящим и исходящим НДС.ИП купил диван за 12 000 рублей, включая 20% НДС. Диван изначально стоил 10 000, НДС продавца — 2000 рублей. Для ИП это входящий налог.ИП решил перепродать диван.

Он выставил счет покупателю на 24 000, включая НДС 4000 рублей. Это исходящий налог. В налоговую ИП обязан заплатить разницу между исходящим и входящим налогом: 4000 − 2000 = 2000 рублей.Если поставщик дивана работает на упрощенке и не платит НДС, ИП заплатит весь исходящий налог — 4000 рублей. А всю закупочную стоимость дивана включит в состав своих расходов.

Поэтому ИП на ОСН выгодно работать с компаниями на таком же режиме налогообложения.Сумму НДС за квартал делят на три части и платят равными долями каждый месяц не позже 25 числа. В текущем квартале оплачивается НДС за предыдущий.Например, второй квартал начинается 1 апреля.В апреле платят первую часть НДС за первый квартал, в мае — вторую, в июне — третью.НДС для уплаты в бюджет рассчитывают так:НДС для уплаты = НДС исходящий − НДС к вычету + НДС восстановленныйЭто очень упрощенная схема расчета НДС — есть много нюансов. Например, НДС еще платят при импорте товаров, но это тема для отдельной статьи.Бывает так, что ИП приходится работать на ОСН, но он не хочет платить НДС, а перейти на спецрежим нельзя или невыгодно.

В таком случае можно законно получить освобождение от этого налога: не начислять его, не выставлять покупателям и не платить в бюджет.Вот условия для освобождения от НДС.Выручка ИП за последние три календарных месяца не больше 2 млн рублей. Выручку считают не за квартал, а именно за три последних месяца. Например, чтобы не платить НДС с 1 июня, берут выручку с марта по май, с 1 июля — выручку с апреля по июнь.

Учитывают только те операции, которые облагаются НДС.ИП подал уведомление об освобождении и подтверждающие документы: выписку из книги учета доходов и расходов и книги продаж. Освобождение действует с 1 числа того месяца, в котором ИП подал уведомление, при условии, что его отправили до 20 числа этого месяца. Через 12 месяцев его нужно продлить или отказаться раньше.

Все это время не нужно сдавать декларации и платить налог.Этот налог ИП платит со стоимости недвижимого имуществ, которое используется в предпринимательской деятельности. К недвижимому имуществу относится все, что регистрируют в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Для предпринимателя это может быть офисное помещение, магазин или склад.

ИП платит налог на имущество как физлицо — по уведомлению из налоговой. Самому рассчитывать налог не нужно.Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%.

Для некоторых объектов действует другое ограничение по ставкам., «Консультант-плюс»Налог за текущий год платят до 1 декабря следующего.

Например, сумму за 2020 год нужно оплатить до 1 декабря 2020. Срок уплаты одинаковый для всех регионов.НДФЛ — налог на доходы физических лиц. В случае с ИП этим налогом облагаются доходы от предпринимательской деятельности.

Ставка НДФЛ для таких доходов — 13%.ИП на ОСН может использовать налоговые вычеты: например, профессиональный, имущественный, стандартный, социальный. Уплаченный НДФЛ можно вернуть из бюджета или учесть вычет сразу при заполнении декларации и заплатить меньшую сумму. Что делать? 24.01.19Главный вычет ИП на общей системе — профессиональный.

Это сумма расходов на ведение бизнеса, которую вычитают из доходов, чтобы законно сэкономить на налоге. НДФЛ нужно платить не со всей суммы дохода, а только с прибыли.ИП занимается грузоперевозками. В этом месяце он получил от клиентов 100 тысяч рублей, а на бензин и техобслуживание потратил 30 тысяч.
В этом месяце он получил от клиентов 100 тысяч рублей, а на бензин и техобслуживание потратил 30 тысяч. Если все расходы документально подтверждены, то ИП заплатит 13% не со 100 тысяч рублей, а с разницы между доходами и расходами — то есть с 70 тысяч рублей.Если документов на расходы нет, ИП все равно может получить профессиональный вычет.

Он составит 20% от суммы доходов, независимо от того, как было на самом деле.Кроме профессионального вычета ИП может использовать вычеты на покупку жилья, на детей, лечение и образование. Так можно делать только на общей системе, а на спецрежимах — нет. Если ИП купит квартиру, он может несколько лет уменьшать доходы от бизнеса на ее стоимость и не платить НДФЛ.

Условия для вычета будут такими же, как для физлица. Что делать? 18.03.19В течение года ИП вносит авансовые платежи по НДФЛ — три раза. А по итогам года доплачивает разницу по декларации.

Налоговая сама рассчитывает авансовые платежи и отправляет уведомления.Как считают суммы авансовых платежей — Срок уплатыДоля налога по прошлогодней декларации или 4-НДФЛДо 15 июля текущего года1/2До 15 октября текущего года1/4До 15 января следующего года1/4Срок уплаты — до 15 июля текущего годаДоля налога по прошлогодней декларации или 4-НДФЛ1/2Срок уплаты — до 15 октября текущего годаДоля налога по прошлогодней декларации или 4-НДФЛ1/4Срок уплаты — до 15 января следующего годаДоля налога по прошлогодней декларации или 4-НДФЛ1/4Этот порядок действует только до 2020 годаИП сможет посчитать реальный годовой доход только в конце года. Если налог оказывается больше уплаченных авансов, нужно доплатить разницу. Но тогда налоговая уже не будет присылать уведомления.

ИП сам считает сумму НДФЛ, указывает ее в декларации по итогам года, учитывает перечисленные авансы и платит остаток налога до 15 июля следующего года.ИП на общей системе платят НДФЛ по уведомлениям из налоговой до конца 2020 года, ИП будут сами считать авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия и 9 месяцев. При этом они учитывают фактически полученный доход, налоговую ставку, профессиональные и стандартные вычеты.

Сроки уплаты авансовых платежей тоже изменятся: их нужно вносить до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.Эти налоги ИП платят как физлица, если есть земельный участок в собственности или долгосрочном пользовании и транспорт. Суммы считает налоговая инспекция. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года по уведомлению.Страховые взносы ИП платит в налоговую, а они идут на медицинское и пенсионное страхование.

Взносы делятся на фиксированные и дополнительные. Что делать? 07.12.18Фиксированные — для всех предпринимателей, Сумма за 2020 год — Взносы за текущий год платят не позднее 31 декабря этого же года.Дополнительные — 1% с прибыли свыше 300 000 рублей.

ИП на ОСН считают допвзносы именно с разницы между доходами и расходами.

На эту тему было много споров, Дополнительные взносы платят до 1 июля следующего года.Сумму взносов можно внести за один раз, разбить по кварталам или даже месяцам. Главное — выплатить все в срок.ИП на ОСН обязаны платить страховые взносы, даже когда не ведут бизнес и не имеют выручки.

Но есть и исключения. Например, можно не платить взносы во время военной службы, ухода за родственником старше 80 лет, инвалидом первой группы или ребенком-инвалидом.В этот период ИП не должен вести бизнес и получать доходы.Если предприниматель нанимает сотрудников, он платит за них страховые взносы и удерживает из их зарплат НДФЛ.НДФЛ.

Это 13% с зарплат, отпускных и больничных, премий, подарков. ИП выступает как налоговый агент: сам начисляет НДФЛ на доход сотрудников, удерживает эту сумму из зарплаты и переводит ее в налоговую. Свои деньги на НДФЛ ИП не тратит.Вид доходаСрок уплатыЗарплатаНе позднее следующего рабочего дня после выплатыОтпускные и больничныеНе позднее последнего дня месяца, в котором они были выплачены.
Свои деньги на НДФЛ ИП не тратит.Вид доходаСрок уплатыЗарплатаНе позднее следующего рабочего дня после выплатыОтпускные и больничныеНе позднее последнего дня месяца, в котором они были выплачены.

Если отпускные были 15 июля, значит, НДФЛ перечисляем до 31 июляВид дохода — зарплатаСрок уплатыНе позднее следующего рабочего дня после выплатыВид дохода — отпускные и больничныеСрок уплатыНе позднее последнего дня месяца, в котором они были выплачены.

Если отпускные были 15 июля, значит, НДФЛ перечисляем до 31 июляСтраховые взносы. ИП платит взносы за сотрудников за свой счет: из зарплаты их не удерживают. Эти суммы включают в состав профессионального вычета, чтобы уменьшить начисленный НДФЛ.СтрахованиеТарифПенсионное22% от зарплаты сотрудникаМедицинское5,1% от зарплатыСоциальное2,9% от зарплаты в случае болезни или декретаВзносы на травматизм0,2—8,5% — зависит Пенсионное cтрахованиеТариф22% от зарплаты сотрудникаМедицинское страхованиеТариф5,1% от зарплатыСоциальное страхованиеТариф2,9% от зарплаты в случае болезни или декретаВзносы на травматизмТариф0,2—8,5% — зависит Страховые взносы по каждому сотруднику за текущий месяц перечисляют не позже 15 числа следующего.

Например, взносы за июнь платят до 15 июля.ИП должен сдать три декларации:

  • 4-НДФЛ.
  • 3-НДФЛ.
  • Декларацию по НДС.

Декларация по НДС. Ее подают раз в квартал. В текущем квартале сдают отчетность за предыдущий. Если продаж в квартале не было, сдают нулевую декларацию.Срок — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Если 25 число — выходной или праздник, последний день для подачи декларации переносится на следующий рабочий день.Декларацию по НДС сдают только в электронной форме через оператора. Если сдать на бумаге, то налоговая выпишет штраф: Есть исключения: сдавать бумажные декларации могут налоговые агенты, которые сами НДС не платят.4-НДФЛ.

Эту декларацию заполняют ИП, которые работают первый год и при переходе с другого режима. В 4-НДФЛ предприниматель пишет предполагаемый доход в течение года, чтобы налоговая рассчитала по нему авансы. 4-НДФЛ подают не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы.

Декларацию заполняют на бумаге, в электронном виде через оператора или на сайте ФНС.Если реальный доход за налоговый период отклонился от предполагаемого в большую или меньшую сторону более чем на 50%, ИП сдает новую декларацию.

Инспекторы заново пересчитают авансовые платежи и пришлют новые уведомления.С 2020 года предприниматели , а налоговая инспекция перестанет рассчитывать для них авансовые платежи и присылать уведомления. Теперь считать авансы по НДФЛ нужно самим, а порядок и сроки их уплаты тоже изменятся.3-НДФЛ. Эту декларацию обязательно заполняют все ИП на ОСН.

В ней указывают все доходы ИП и вычеты: профессиональные, по расходам на лечение и обучение, на детей.

3-НДФЛ за текущий год нужно подать до 30 апреля следующего. Подавать можно на бумаге, в электронном виде через оператора или на сайте ФНС.

За просрочку оштрафуют.В КУДиР учитывают все операции ИП: продали товар, закупили материалы или новый компьютер. Все записи подтверждают документами. Книга должна быть, даже если ИП приостановил деятельность.КУДиР ведут в бумажном или электронном виде.

Можно заполнять книгу вручную или пользоваться сервисами онлайн-бухгалтерии. Электронную версию распечатывают в конце года, прошивают и нумеруют. Затем ИП заверяет книгу своей подписью и печатью, если она есть.Данные из книги учета не нужно никуда отправлять, но налоговая может их потребовать при проверке.

Если обнаружит, что книги нет, ИП получит штраф от 10 до 30 тысяч рублей.

Каждый год заводят новую КУДиР.Штрафы за отсутствие КУДиР — Книга покупок — форма отчетности, где учитывают счета-фактуры на покупку товаров, работ и услуг. В книге продаж фиксируют счета, выписанные контрагентам в налоговом периоде.Обе книги нужны для того, чтобы налоговая могла контролировать, правильно ли заполнена декларация по НДС.

Книгу покупок и продаж заполняют все плательщики НДС, в том числе и налоговые агенты.

Книгу продаж заполняют даже те ИП, у которых есть освобождение от НДС.Как и КУДиР, книгу покупок и продаж ведут в бумажном или электронном виде. В конце налогового периода электронную версию нужно распечатать, прошить и пронумеровать страницы.ИП должен отправлять отчетность за сотрудников в налоговую, фонды пенсионного и социального страхования.В налоговую отправляют следующую отчетность:

  • Расчет по страховым взносам.
  • 6-НДФЛ.
  • 2-НДФЛ.
  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников.

Все отчеты, кроме 6-НДФЛ, можно подать в бумажном или электронном виде через оператора или на сайте ФНС.

6-НДФЛ можно сдавать на бумаге, если у ИП менее 25 сотрудников. Если 25 и больше, то принимают Сведения о среднесписочной численности сотрудников — среднее количество сотрудников за год.

В отчет включают даже тех, кто болел, был в отпуске или в декрете.Сведения за текущий год нужно подать до 20 января следующего.Расчет по страховым взносам — отчет обо всех страховых взносах, которые заплатили за сотрудников, кроме взносов на травматизм.

Сдают раз в квартал до 30 числа месяца, следующего за отчетным.2-НДФЛ — справки по каждому сотруднику с выплаченным доходом и суммой НДФЛ.

Такие документы называются «справками 2-НДФЛ с признаком 1». Их сдают не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.Есть еще справки 2-НДФЛ с признаком 2.

В них указывают доходы сотрудников, с которых невозможно удержать налог на доходы. Например, вы сделали дорогой подарок перед увольнением или выдали премию продукцией ИП.

Такие бонусы считаются доходами, но с них не всегда можно удержать налог. Справки с признаком 2 сдают не позднее 1 марта. Тогда налоговая сама укажет сумму НДФЛ в уведомлении и пришлет ее сотруднику в личный кабинет, чтобы он заплатил до 1 декабря.6-НДФЛ — отчет с доходами всех сотрудников и начисленным НДФЛ.

Его не детализируют по каждому человеку — это общие сведения по ИП в целом. Подается раз в квартал, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, 6-НДФЛ за январь, февраль и март подают не позднее 30 апреля.Теперь поговорим об отчетности за сотрудников для других инстанций.

Если у ИП 25 и более сотрудников, то все отчеты сдают на бумаге.

Если меньше 25 — разрешается сдавать в электронном виде через оператора.

Для этого нужна квалифицированная электронная подпись.4-ФСС.

Это расчет по страховым взносам за несчастные случаи на производстве или профессиональные заболевания.

Его сдают в Фонд социального страхования.Бумажный отчет 4-ФСС подают раз в квартал не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если отчетность электронная, то до 25 числа включительно.СЗВ-М. Отчет сдают за сотрудников, которые работают по трудовому или гражданско-правовому договору и получают доходы, которые облагаются страховыми взносами на пенсионное страхование.

Его сдают в Пенсионный фонд каждый месяц, до 15 числа. Отчет за апрель — до 15 мая, за май — до 15 июня.СЗВ-СТАЖ.

Еще один отчет в Пенсионный фонд — о страховом стаже сотрудников за время работы у ИП.

СЗВ-СТАЖ подают не позднее 1 марта следующего года.ОтчетПериодичностьКак подаютВ налоговуюДекларация по НДСРаз в кварталДо 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом4-НДФЛКаждый месяцНе позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы3-НДФЛРаз в годДо 30 апреля следующего годаСведения о среднесписочной численности сотрудниковРаз в годДо 20 января следующего годаРасчет по страховым взносамРаз в кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом2-НДФЛРаз в годС признаком 1 — до 1 апреля следующего годаС признаком 2 — до 1 марта следующего года6-НДФЛРаз в кварталНе позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталомВ фонд социального страхования4-ФССРаз в кварталБумажный — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталомЭлектронный — не позднее 25 числаВ пенсионный фондСЗВ-МКаждый месяцНе позднее 15 числа следующего месяцаСЗВ-СТАЖРаз в годНе позднее 1 марта следующего годаВ налоговуюОтчетДекларация по НДСПериодичностьРаз в кварталКак подаютДо 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталомОтчет4-НДФЛПериодичностьКаждый месяцКак подаютНе позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходыОтчет3-НДФЛПериодичностьРаз в годКак подаютДо 30 апреля следующего годаОтчетСведения о среднесписочной численности сотрудниковПериодичностьРаз в годКак подаютДо 20 января следующего годаОтчетРасчет по страховым взносамПериодичностьРаз в кварталКак подаютДо 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталомОтчет2-НДФЛПериодичностьРаз в годКак подаютС признаком 1 — до 1 апреля следующего годаС признаком 2 — до 1 марта следующего годаОтчет6-НДФЛПериодичностьРаз в кварталКак подаютНе позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталомВ фонд социального страхованияОтчет4-ФССПериодичностьРаз в кварталКак подаютБумажный — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталомЭлектронный — не позднее 25 числаВ пенсионный фондОтчетСЗВ-МПериодичностьКаждый месяцКак подаютНе позднее 15 числа следующего месяцаОтчетСЗВ-СТАЖПериодичностьРаз в годКак подаютНе позднее 1 марта следующего годаИП не обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность: они не составляют бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и изменении капитала. Достаточно книги учета доходов и расходов и книг покупок и продаж.

Вести бухгалтерский учет тоже не нужно. Но это не значит, что не придется вести налоговый учет и сдавать декларации.Бухгалтерская отчетность — это отдельный набор документов, но ИП на любых режимах в это могут не вникать.ИП могут перейти с упрощенки на общую систему в добровольном порядке или если потеряли право на УСН.Добровольный переход.

Это когда ИП сам решил перейти на общую систему. Например, если все его поставщики работают на ОСН.Добровольно перейти с упрощенной системы на общую можно только с начала нового календарного года. Сообщите в налоговую о переходе до 15 января года, с которого планируете работать на ОСН.

После уведомления нужно сдать отчетность по УСН за предыдущий год — и всё, можно работать по-новому.Вынужденный переход. Иногда ИП теряют право на УСН — например, если число сотрудников превысило 100 человек. Переходить вынужденно невыгодно.

Налоговая будет считать, что ИП работает на ОСН с начала квартала, в котором произошло нарушение условий спецрежима. ИП заплатит налоги за весь квартал, как будто работал на ОСН.Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, которые следуют за кварталом, в котором перестали соблюдаться условия для спецрежима. Декларацию по УСН — до 25 числа этого же месяца.

Наняли сто первого сотрудника 6 февраля — сообщите в налоговую о переходе до 15 апреля, а декларацию подайте до 25 апреля.ЕНВД — единый налог на вмененный доход. На общую систему с ЕНВД переходят в двух случаях:

  • ИП больше не ведет деятельность, по которой применялся ЕНВД.
  • Потерял право на ЕНВД.

В обоих случаях нужно уведомить налоговую в течение 5 рабочих дней.

Срок отсчитывают со дня, когда предприниматель прекратил деятельность по ЕНВД или потерял на него право.Если ИП добровольно прекратил деятельность на ЕНВД, то переходит на общую систему в этом же месяце.Если ИП потерял право на ЕНВД, то должен перейти на общую систему с начала квартала с нарушением.

Для этого рассчитывают и платят все налоги по ОСН за этот квартал. Дополнительно платить ЕНВД не нужно.ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Добровольно перейти с него на общую систему можно с начала следующего года.

Для этого уведомляют налоговую до 15 января года, в котором начнет действовать ОСН.ИП на ЕСХН вынужденно переходит на общую систему в двух случаях:

  • Доля доходов от продажи сельскохозяйственной продукции в конце года — менее 70%.
  • Потерял статус сельскохозяйственного товаропроизводителя.

При вынужденном переходе ИП выплачивает налоги по ОСН за весь год, в котором произошло нарушение условий.Общий режим можно совмещать с ЕНВД и патентом. Не получится совмещать с сельскохозяйственным налогом и упрощенкой.

При совмещении все обязательства, имущество и операции учитывают отдельно.ОСН — самый сложный, дорогой и трудоемкий режим налогообложения.

Обычно его применяют ИП, которые не могут или не хотят перейти на упрощенку.Из минусов — высокая налоговая нагрузка. ИП на ОСН платит государству все общие налоги. Самому вести учет не получится — придется тратиться на бухгалтера.Но есть и преимущества: можно вести любой бизнес, нет ограничений по доходам и количеству сотрудников.

Удобно работать с ИП и компаниями на таком же режиме, так как они могут принять НДС к вычету.

Для многих контрагентов это принципиальное условие: или выставляйте НДС или снижайте цену.Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.

Иногда только ради этого стоит временно перейти на общий режим, чтобы сэкономить на налогах.Обратитесь к опытному бухгалтеру. Не решайте сложные вопросы и не считайте налог по статьям из интернета. Законы меняются, статьи устаревают — из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой.

Юлия Невмержицкая13.07.19, 05:54Какую систему налогообложения выбрали вы?

Почему именно эту?КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Быстрые уроки без обмана и серых схем03.08.1952K1913.08.1974K308.04.16151K30.11.1699K225.084K1619.03.19180K11606.07.1920K29.06.1929K31.10.1927K111.09.1938K229.11.18184K128.10.1979K8227.08.1921K628.0480K27.0564K28.01.1930K211.0320K1Лучшее за неделю10.0924K2711.0920K10Шорты10.0914K4209.0911K1509.096K26Дмитрий Сергеев, борется с хамством10.095K8Алексей Каблучков, юрист11.093K6Шорты09.093K815.093K8Анастасия Горбунова, медицинский журналист15.093K8Анастасия Корнилова, юрист14.093K1015.094886

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Какую отчетность сдает ООО на ОСНО

У компаний на ОСНО комплект отчетности довольно существенный. Отчеты нужно сдавать периодически в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Отчетность при ОСНО в 2020 году можно условно поделить на налоговую (основная часть), бухгалтерскую и отчетность в фонды. Раз в год налогоплательщики сдают бухгалтерский баланс и приложения к нему (п. 1 ). Экземпляр такой отчетности нужно вручить представителям ФНС.

С 2020 года бухотчетность в Росстат не сдается. Представить отчетность с 2020 года можно только в электронном виде ().

Субъекты малого предпринимательства в 2020 году еще могут сдать бухгалтерскую отчетность на бумаге, а с 2021 года — только в электронном виде через оператора электронного документооборота. К таким субъектам отнесены те, чья среднесписочная численность не более 100 человек, а доход не превышает 800 млн руб.

За 2020 год сдайте бухотчетность до 31.03.2020 (пп.

5 п. 1 , п. 2 ). Налоговая отчетность включает в себя декларации, справки и различные расчеты налогов. НДС — один из основных налогов, который является отличительной особенностью ОСНО. Декларацию по данному налогу нужно составлять и сдавать ежеквартально.

Успеть «сдаться» нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Налог на прибыль также рассчитывают только компании на общей системе налогообложения.

Декларацию по этому налогу сдают по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года.

Все данные в декларации записываются нарастающим итогом. В общем случае декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать до 28-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Если 28-ое число выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Годовой расчет по прибыли нужно отправить до 30.03.2020 включительно, так как 28.03 — выходной.

Если ООО выплачивает какие-либо доходы физическим лицам, отчетность компании дополняется формами 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ подлежит сдаче один раз в год — до 1 марта.

Новый срок установлен с 01.01.2020 года. Так как 1-е марта 2020 — выходной, то крайний срок переносится на 02.03.2020.

В этот же срок сдайте годовую 6-НДФЛ за 2020. 6-НДФЛ сдается чаще — один раз в квартал. За I квартал сдать форму нужно до 30.04.2020, за полугодие — до 31.07.2020, за девять месяцев — до 02.11.2020.

С 2017 года у ООО на ОСНО появилась новая обязанность — сдавать в ФНС расчет по страховым взносам.

Срок представления отчета — 30-е число месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2020 года отчитываться по НДФЛ на бумаге могут только организации и ИП, которые за год выплатили доходы максимум 10 физлицам.

Если количество получателей дохода составит 11 или более человек, отчетность нужно будет представлять в электронном виде через интернет (п.

2 ст. НК РФ). Изменения нужно применять в отношении отчетности, представляемой с 1 января 2020 года, в том числе расчета 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ за 2020 год.

Помимо обязательных видов отчетности в ФНС существует ряд деклараций, которые сдавать нужно по ситуации. Если есть объект, декларацию сдают. Например, если есть на балансе автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу.

Аналогичная схема действует и с имуществом, и с землей. По взносам на травматизм нужно отчитываться в ФСС. Для этого создана форма 4-ФСС.

Электронная подача осуществляется до 25-го числа следующих месяцев: апреля, июля, октября, января.

Если ООО сдает бумажный вариант, нужно отчитаться на пять дней раньше сроков, предусмотренных для электронного способа. Раз в год в ФСС нужно сдать и основного вида деятельности. Данные сведения фонд ждет ровно до середины апреля — до 15-го числа.

В ПФР до 15-го числа каждого месяца нужно направлять форму СЗВ-М и с 2020 года — СЗВ-ТД.

До 02.03.2020 нужно сдать СЗВ-СТАЖ, так как крайний срок перенесен с 1-го марта. Различные формы статистики нужно сдавать в Росстат.

Конкретный перечень форм у каждого ООО свой. Узнать подробнее об обязательных отчетах можно в территориальном отделении органов статистики.

Раз в год в ФНС нужно сдавать отчет, в котором нет данных о налогах. Речь о сведениях о среднесписочной численности.

Подать информацию нужно на утвержденном бланке до 20 января. Новичкам рынка следует подать сведения о численности в следующем месяце после регистрации.

Сделать это нужно до 20-го числа. Например, ООО «Вектор» зарегистрировалось 06.04.2020, сведения о численности нужно направить в налоговую инспекцию до 20.05.2020.

ООО на ОСНО нужно контролировать сроки сдачи отчетности. Задержка отчетности даже на один день приведет к штрафам.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+